企业风控：民间融资中的刑事法律风险.pdfVIP

企业风控：民间融资中的刑事法律风险 【文章导读】：民间融资可能是几种融资方式中风 险最大的，其最主要的风险在于，与非法集资之间只有“一 纸之隔”。民间融资沦为非法集资的风险具体有两种：其一 是构成集资诈骗罪 ;其二是构成非法吸收公众存款罪。 我们来分析中小企业在民间融资过程中有哪些行为容 易触发集资诈骗罪的法律风险。 所谓集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用诈骗方 法非法集资，数额较大的行为。从这个概念中，我们不难确 定，集资诈骗罪的主观方面需要以非法占有为目的，客观方 面需要行为人实施了诈骗方法及存在非法集资行为，并且达 到了数额较大的追诉标准。这几项构成要件要素必须同时具 备，才会引发集资诈骗罪。 1996 年 12 月 26 日最高人民法院 《关于审理诈骗案件具 体适用法律若干问题的解释》 第三条、2001 年 12 月 21 日《全 国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》以及 2010 年 12 月 13 日《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问 题的解释》第四条对于是否存在“以非法占有为目的”做了 具体规定，主要是看行为人有无下列行为： (1)携带集资款逃 跑的 ;(2)肆意挥霍集资款，致使集资款无法返还的 ;(3)使用集 资款进行违法犯罪活动致使集资款无法返还的 ;(4) 明知没有 归还能力而大量骗取资金的 ;(5) 抽逃、转移资金、隐匿财产， 以逃避返还资金的 ;(6) 隐匿、销毁账目或者搞假破产、 假倒闭， 以逃避返还资金的 ;(7) 集资后不用于生产经营活动或者用于 生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不 能返还的 ;(8) 拒不交代资金去向，逃避返还资金的 ;(9)具有其 他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的 等等。 而集资诈骗罪中的“诈骗方法”是指行为人采取虚构集 资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资的 手段 ; “非法集资”是指法人、其他组织或个人，未经有权机 关批准，向社会公众募集资金的行为，既包括未经有权机关 批准向社会不特定对象募集资金，也包括虽经批准，但经撤 销后仍继续向社会不特定对象募集资金的行为。 对于中小企业而言，使用诈骗方法进行非法集资必须达 到相应数额，才会引发集资诈骗罪的法律风险。 我们来分析中小企业在民间融资过程中有哪些行为又 容易触发非法吸收公众存款罪的法律风险。 中小企业未经批准，向社会不特定对象吸收资金，出具 凭证，承诺在一定期限内还本付息的行为，或者不以吸收公 众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的 义务与吸收公众存款性质相同，如以股息、红利的方式等， 如果数额在 100 万元以上或者吸收公众存款 150 人以上或者 给存款人造成直接经济损失数额在 50 万元以上的，企业就 构成非法吸收公众存款罪。 此时，企业就将被判处罚金，而企业直接负责的主管人 员和其他直接责任人员就将面临三年以下有期徒刑或者拘 役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金的刑罚。如 果企业非法吸收或者变相吸收公众存款 500 万元以上或者吸 收公众存款对象 500 人以上或者给存款人造成直接经济损失 数额在 250 万元以上的，就将引发“三年以上十年以下有期 徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金” 这一档次的量刑。 在实践中，企业往往会采用提高或者变相提