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。 XXXX公司 货币资金管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》 、《内部会计控制规范 —基本规范》、中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》和《中央预算单位银行帐户管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资 金。 第三条 本办法适用于公司货币资金的管理。 第四条 财务审计部负责公司货币资金管理办法的制定、修订和有效实施，以及货币资金的安全。 第二章 岗位分工及授权标准 第五条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条 配备合格的人员，办理货币资金业务，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 第七条 规范货币资金业务建立授权审批制度， 明确审批人（见附表 1）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第八条 审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 精选资料，欢迎下载 。 经办人员在职责范围内，按审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第九条 财务审计部按照规定的程序办理货币资金支付业务。 一、支