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公司财务管理制度 （暂行） 第一章 总 则 为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经 济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制 定本财务管理制度。 第二章 财务机构和财务人员 第一条 公司财务部门的职能 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。 6、配合公司的财务审计。按时上报报表。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。 6、完成公司交给的其他工作。 第二条 财务工作岗位职责 1 、财务负责人的主要工作职责 (1) 负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。 (2) 建立健全公司内部核算的组织、 指导 和数据管理体系，以及核算和财务管理 的规章制度。 (3) 组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划， 努力降低成本、增收节支、提高效益。 (4) 参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理 和决策。 (5) 认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会 议决议。 1 (6) 负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考 核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 (7) 承办总经理布置的其他工作。 3、会计的岗位职责 (1) 负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。 (2) 全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理 的各项规定，并正确执行。 (3) 负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭 证，登记总帐。 (4) 及时申报、上交各项税款，合理避税。 (5) 对其他应收、应收帐款及时催收清理 ; 按公司规定安排固定资产及库存材料 等资产的盘点。 (6) 每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。 (7) 负责装订、管理会计档案。 (8) 完成公司领导交办的其他工作。 4、出纳的岗位职责 (1) 办理现金收支和银行结算业务， 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度 的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。 (2) 顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到 日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。 (3) 保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。 (4) 保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。 (5) 严格管理空白收据和空白发票， 严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。 (6) 完成公司领导交办的其他工作。 第三条 财务工作管理 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并 符合会计制度的规定。 2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到： (1) 办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭 证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 2 (2) 对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 (3) 应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理， 并报送有关部门。 会计报表每月 由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。 (4) 会计档案应装