财务风险管控制度.docx

风险控制管理制度 第一章总那么 第一条为规公司的风险管理， 建立规、 有效的风险控制体系， 提高风险防能 力， 保证公司平安稳健运行， 提高经营管理水平， 根据?企业部控制根本规 ?和相 关法律法规，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司、 全资子公司、 控股子公司及具有重大影响的参股 公司。 第三条本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标， 确定风险偏 好和风险承受度， 通过识别潜在风险、 评估风险， 针对重大风险拟定风险管理策 略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规化的风险防控要求， 控制在企业风险承受度围以的过程和方法。 第四条按照公司目标的不同对风险进展分类， 公司风险分为： 营风险、财务风险和法律风险。 从而将风险 战略风险、 经 〔一〕战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的 负面因素； 〔二〕经营风险：经营决策的不当，阻碍或影响经营目标实现的因素； 〔三〕财务风险：包括财务报告失真风险、资产平安受到威胁风险和舞弊风 险； 1. 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准那么、会计制度的规定组织会 计核算和编制财务会计报告， 没有按规定披露相关信息， 导致财务会计报告和信 息披露不完整、不准确、不及时。 . word.zl. 2. 资产平安受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资 产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3. 舞弊风险。以成心的行为获得不公平或非正当的收益。 〔四〕法律风险：没有全面、认真执行法律、法规和政策规定影响合规性目 标实现的因素。 第五条按风险能否为公司带来盈利时机，风险可分为纯粹风险和时机风险。 第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第七条公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原那么。 〔一〕 全面风险管控原那么： 公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所 面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控； 〔二〕 分级分类管控原那么： 公司各级控管理部门负责管控各自面临的风险， 并根据风险的不同特点进展分类管理； 〔三〕可知、可控、可承受原那么：公司应对风险进展事前预测，做到风险 可知， 通过分析、 评估并制定风险管理策略和措施加以防和控制， 将风险降至各 自可承受围之； 〔四〕风险收益匹配原那么：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不 能因过度防风险而制约公司的开展。 第二章风险管理及职责分工 第八条公司董事会负责公司全面风险管理工作，其主要职责为： 〔一〕 审议公司全面风险管理体系的建立规划、 组织机构设置及其职责方案； 〔二〕审议公司风险管理制度、业务风险控制制度和流程； 〔三〕审议公司重大决策风险评估报告； . word.zl. 〔四〕对公司重大工程及投融资业务进展监视、控制和审查； 〔五〕全面管控公司经营过程中的重大风险； 〔六〕对公司重大风险事项提出解决方案并组织实施； 〔七〕指导、监视公司全面风险管理工作。 第九条集团办是公司全面风险管理工作的归口部门， 负责组织、 协调、 实施 公司全面风险管理工作，负责处置有关的风险事项。其主要职责为： 〔一〕负责建立公司风险管理体系，包括确定风险管理目标、风险识别、风 险预警以及风险处理等： 1. 建立健全公司风险管理体系。 2. 起草公司风险管理制度。 〔二〕负责根据风险管理体系实施风险管理，组织开展年度风险评估工作： 1. 收集、汇总、分析公司各系统、各单位风险管理信息。 2. 组织开展公司风险评估及调查。 3. 制订并组织实施公司风险管控方案。 4. 组织实施公司重大风险事项解决方案，防、化解风险。 5. 调整风险管理关键指标，完善风险监控预警体系。 6. 指导、催促公司各单位风险管理工作。 第十条公司战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等实行归