医院财务管理流程图.docx

财务安全管理流程 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 会计报表编制流程 实施部门 财务科 流程编号 流 程 单元 财务科 节点 A 门诊收入管理流程 住院结算管理流程 固定资产清查流程  药品、库存材料清查流程  债权债务清查流程 实施部门 财务科 单元 资产使用部门 节点 固定资产报废、处置流程 资产归口管理部门 流程编号 分管副院长 财务科 CW-011 后勤总务 院委会 废 已无法 使用的固 定资产书 面申请报 承担 相应 责任 说明 提前 报废 理由 视资产报废情况分类 进行处理 签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部 万 万 按审批意见处置资 产报分管院长备案 根据审批意见进行 资产报废处置 进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理 按单项报废 金额处理 对资产实地评定论证， 确需报废的，填写《固 定资产报废审批单》 审议 批准 单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批 小 于 固定资产 退岀医院 其他 期满 原因 正常 提前 报废 报废 签署意见 根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表” 大 于 7 7 7 7 固定资产购置流程 实施部门 采供科 流程编号 CW-012 单元 节点 资产使用部 门 A 资产归口管理部门 B 分管院长 填写《固 定资产购 置申请 表》，相关 负责人编 写可行性分析以及具体的购置计划 负责固定资 产采购合同 的执行 提交审批后 的固定资产 领用申请单 按购置资 产单价分 类报批 I + * 5 5 万 万 及 以 以 下 上 物资采供科 按资产单价分类处理 * 5万以下 讨论研究， 提出决定 意见 审计局负有 监督职责 提供报价不少于 3 家，对比确定采购 价格 f 10万以下 提供报价不少 于3家，医院内 部议价确定 10万及以上 按相关规定， 公开招标采购 签订固定资产购置合同 报财务部审核备案 填写固定资产验收单， 经 联合验收合格后，办理固 定资产入库手续 办理固定资产出 库手续，固定资产 正式交付使用 固定资产购置/维修项目经费支付流程  固定资产日常管理流程 实施部门 物资采供科 单元 资产使用部门 节点 固定资产院内调拨流程 流程编号 资产归口管理部门 分管副院长 CW-015 物资采供科 财务科 根据固定资产调拨的不同情况分类申请 T，部门不需使用交还资产 填制申请表，说明资产 交还原因 T部门搬迁无法带离资产 现场清点资产，填写上 交资产清点单，并签字 部门合并分离资产变动 原使用部门申请调拨, 接收部门签接收意见 现场监督清点，在 ”清点单上签字交接 实地清查，填写“固定-T资产内部调拨单”（一式 四份），并签署意见 审批 核定交还原因实地清 ?查，申请表签署意见, 双方签字交接 审批 现场确认完成交接工作， 资产调入、调出部门负责 人在“固定资产内部调拨 单”上签字确认，管理部 门现场监督，签字确认 资产接收部门进行 实物管理，进入使 用状态 由管理部门保管, 进入待使用状态 回收使用 部门上交 的固定资 产卡片 回收调拨资 产的固定资 产卡片，根据 调拨情况重 新填制固定 资产卡片 根据资产调 拨和上交情 况，进行固定 资产分部门 及分类数量 金额明细账 调整 作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相符 医院票据管理流程 实施部门 财务科 流程编号 CW-016 流 程 单元 财务科 各类票据领用部门 节点 A B  实施部门 财务科 流程编,流 程 实施部门 财务科 流程编, 流 程 7 7 实施部门 财务科 流程编,流 程 实施部门 财务科 流程编, 流 程 7 7 预算编制流程 CW-017 单元 节点 各科室/部门 A 财务科 院长 院委会 若资金不足，需 编制筹资预算 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE # 流 程 5 5 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE # 流 程 5 5 债权债务管理流程 单元财务科 单元 节点 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE # 流 程 34 3 4 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE 实施部门 财务科 流程编号 CW- PAGE # 流 程 34 3 4 单元 节点 院内资金管理流程 财务科 药品米购与付款流程  卫生材料、低值易耗品采购与付款流程 办公用品及其他材料采购与付款流程 办公用品及其他材料采购与付款流程 67 6 7 办公用品及其他