(BT-CW-219)会计电算化管理规定.pdfVIP

会计电算化管理规定 受控状态： ____受控_________ 发放编号： ________________ 生效日期： ___2007-04-02____ 版本/ 修改次第 更改页次 / 章节 编制 审核 批准 生效日期 1 总则 为规范公司会计电算化管理 ,保证会计电算化安全制定本管理规定 2 管理规定 2.1 建立会计电算化操作管理制度，主要内容包括： 2.1.1 规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限 , 对操作密码要严格管 理,指点专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件； 2.1.2 加强稽核制度，由专人负责对原始凭证和记账凭证的审核，预防已输入计算 机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿； 2.1.3 操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件； 2.1.4 根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作 时间、操作内容、故障情况等内容； 2.2 建立计算机硬件、软件和数据管理制度，主要内容包括： 2.2.1 保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件， 要经常对有 关设备进行保养，保持办公室和设备的整洁，防止意外事故的发生； 2.2.2 确保会计数据和会计软件的安全保密， 防止对数据和软件的非法修改和删除 ; 对磁性介质存放的数据要保存双备份； 2.2.3 对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务总监同 意，报总经理批准；在软件升级和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的 连续和安全，并由财务部主任指定专人进行监督； 2.2.4 健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施，保证会计数据的完整性； 2.2.5 健全计算机病毒防范措施 , 未经允许不得在记帐电脑上安装、 拷贝无关软件、 文件。 2.3 建立电算化会计档案管理制度，主要内容包括： 2.3.1 电算化会计档案， 包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光 盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据； 会计数据是 指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据； 2.3.2 电算化会计档案管理是重要的会计基础工作， 要严格按照财政部有关规定的 要求对会计档案进行管理，由专人负责； 2.3.3 对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案 应准备双份，存放在两个不同的地点； 2.3.4 采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁 性介质损坏，而使会计档案丢失。 2.3.5 所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保 管期截止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。 3 附则 本制度自发布之日起执行