八项财务管理规定(1).docxVIP

八项财务管理规定 如下 一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办 两级文件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收 据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴 存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。 二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理， 并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请， 经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室 提交申请，报党工委集体研究后执行。做到公开议标招标，并签订好相关资产合 同。合同必须一式叁份 (财务室 1 份，档案室 1 份，党政办 1 份) ，留档备查。 三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算 (按指 定用途支出 ) 。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得先斩后奏，必报党工委 集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。 用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资 金申报单报党工委主要负责人审批。 四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位 需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。 第 1 页 共 4 页 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同 意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进 行审计验收并报党工委批准后方可入账。 9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发 [20]8 号文件《关于印 发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规 的，不予入账。 10、差旅费及会议费审批。召开会议或公务出差均应填写会议审批通知单或 公务差旅审批单，并严格遵照干政办发 [20]13 号文件《关于印发干河街道办事处 会议费管理办法、干河街道办事处差旅费管理办法的通知》精神，核销相关差旅费 或会议费。 11、购置费、修理费审批。单品超过 3000 元的固定资产购置费或修理费须报 党工委集体审批同意后方可入账。 五、支出管理 12、不得列支无公函、无审批单、无接待清单或超标准的接待费用。 13、不得列支无会议审批单、公务差旅审批单或超标准的会议费、差旅费。 14、不得列支香烟、土特产、礼品、茶叶、高档酒水，花圈、烟花爆竹、副 食以及娱乐场所等费用。 15、不得列支贺年卡、明信片、挂历等物品购置费、印制费、邮差费。 16、不得列支以虚假发票或不符合规定的票据报账的相关费用。 17、不得列支超过 300 元，且无明细清单的日用品、办公用品、打印费、宣 传费、印刷费、广告费用。 18、不得列支超过规定限额的公车运行费用。 19、不得列支未经集体会签同意的单笔超过 3000 元的固定资产购置费、修理 费。 20、不得列支未经集体会签同意的工程项目支出。 21、不得违规发放津补贴等福利费用。 22、不得列支无领导会签意见的专项费用。 第 2 页 共 4 页 23、实施大额款项第三方直达制度。 5000 元以上的商品或者服务支出，由用 款单位提出用款计划严格按照规定审批后，由财政核算中心以支票形式，将款项直 接拨付给商品供应商或劳务提供者。 六、账务和管理 24、机关及各战线各办公室账务经相应报账员整理后，由财政核算中心集中 核算。 25、报账员应于每个会计核算周期后三日内，将本单位当期所发生的全部原 始业务登记，报送核算中心核算会计。 26、核算会计必须认真核算当期收支，核对年度收支预算，核查收入专储， 确保票款同行，收入资金全部纳入专户，支出不突破预算。 27、核算会计必须在审核后三日内，完善当期财务核算及相关财务电算化会 计处理，编报收支明细表和资产负债表。 28、季度终了，核算会计要编报各单位上年同期收支对比表和债权债务明细 报表。 七、财务监督 29、财政核算中心监管制。财政核算中心要根据账务集中核算情况，定期或 不定期地检查各单位的资金使用，并对存在的问题写出书面情况反映，供主要领导 参阅处置。 30、审计服务审查制。办事处审计站要进一步加强审计服务，明确审计责 任，编制审计计划。要将审历年与审当年相结合，变一年一审为一年两审，变单独 审计为联合审计，变常规审计为重点审计。 31、财务科按月编制收支情况明细表、经分管领导