中外运股份上半年华东区域专项预算分析.doc

上六个月华东区域预算分析 分析范围: 本汇报分析范围是中外运华东区域上六个月预算汇总数据, 相关数据请参考华东区域上六个月预算完成情况反馈表。 预算完成情况评述: 1、 华东区域: 收入: 上六个月区域实际完成收入611402千元, 完成本期预算107.19%。其中货运进口收入44977千元, 完成预算129.92%; 货运出口收入完成194420千元, 完成预算129.22%; 快件进口收入完成18806千元, 完成预算111.22%; 快件出口收入完成329700千元, 完成预算97.58%; 中国物流收入完成23499千元, 完成预算102.61%。 成本: 一季度区域实际成本支出524562千元, 完成本期预算101.59%。其中货运进口成本19649千元, 完成预算111.09%; 货运出口成本176719千元, 完成预算101.00%; 快件进口成本6548千元, 完成预算87.47%; 快件出口成本304336千元, 完成预算101.44%; 中国物流成本17310千元, 完成预算98.21%。 营运费用和管理费用: 一季度区域营运费用总额为31027千元, 完成预算84.50%; 管理费用总额11048千元, 完成预算102.26%。 利润: 一季度实现利润39947千元, 完成本期预算109.19%。 2、 华东分企业: 华东分企业一季度收入实际数为431935千元, 预算完成率105.76%; 成本实际数为368657千元, 完成预算101.53%; 营运费用支出20509千元, 预算完成率81.90%; 管理费用支出8075千元, 预算完成率107.47%; 实现利润31182千元, 预算完成率106.83%。 3、 浙江分企业: 浙江分企业一季度收入实际数为77248千元, 预算完成率107.73%; 成本实际数为68084千元, 完成预算101.08%; 营运费用支出4426千元, 预算完成率87.35%; 管理费用支出849千元, 预算完成率83.97%; 实现利润3381千元, 预算完成率130.39%。 4、 江苏分企业: 江苏分企业一季度收入实际数为36790千元, 预算完成率126.30%; 成本实际数为29483千元, 完成预算102.15%; 营运费用支出3320千元, 预算完成率90.11%; 管理费用支出1009千元, 预算完成率96.82%; 实现利润2572千元, 预算完成率142.30%。 5、 宁波分企业: 宁波分企业一季度收入实际数为55397千元, 预算完成率107.48%; 成本实际数为50450千元, 完成预算102.39%; 营运费用支出1733千元, 预算完成率80.46%; 管理费用支出677千元, 预算完成率89.71%; 实现利润2262千元, 预算完成率91.06%。 6、 安徽分企业: 安徽分企业一季度收入实际数为10031千元, 预算完成率104.38%; 成本实际数为7887千元, 完成预算100.68%; 营运费用支出1038千元, 预算完成率120.07%; 管理费用支出438千元, 预算完成率86.03%; 实现利润550千元, 预算完成率107.34%。 关键指标差异分析: 分析预算反馈数据, 华东区域总体预算完成情况很好, 其中货运出口、 快件进口收入超出预算指标较多, 分别完成预算129.22%和111.22%; 预算成本方面, 因为面临市场压力和预算政策上问题, 华东区域各家分企业都超出了预算指标, 区域实际成本率超出预算成本率1.59%; 费用和管理费用控制得很好, 都没有超出预算指标; 区域利润完成得也很好, 实现利润39947千元, 完成了预算利润109.19%。不过透过整表现象, 我们发觉各分企业实际完成各项经济指标与预算指标差异性还是存在, 有差异还比较大, 只是因为各分企业之间此消彼长, 相互填补, 才填补了预算差异, （比如: 浙江、 宁波分企业进口收入较低, 分别完成预算94.18%和86.18%, 而华东分企业、 江苏分企业预算完成率分别是100.08和138.20%, 填补了不足; 华东分企业中国物流收入较低, 完成预算61.18%, 而浙江分企业和江苏分企业本季该项预算完成得非常好, 分别完成预算159.13%和172.26%, 也填补了预算差距。）另外, 各家分企业对全额收入、 成本确定方法不一样, 也影响了预算指标最终完成结果。 以下对每家分企业收入、 成本关键预算差异逐一进行分析: （单位: 千元） 华东分企业: 预算项目 本期预算 本期实际数 预算完成率 差异形成关键原因 货运出口收入 124442 165697 133.15% 上六个月企业承接了辛克（本企业关键