中外运一季度汇总专项预算执行情况分析.doc

一季度预算实施情况分析 收入预算实施情况 依据各区域企业上报数据统计, 截至一季度末, 企业共完成全额收入6.25亿元, 比一季度预算6.62亿元差5.54％, 完成整年预算30.95亿元20.21％。 1、 从各区域完成情况看, 东北和华东区域完成了一季度预算, 分别超出30.13％和2.7％; 华北、 华南、 西南、 西北则分别低于一季度预算8.39％、 16.18％、 9.04％、 8.12％。具体原因以下: 华北区: 关键是货运出口和中国货运及物流与预算指标差异较大。其中货运出口差20.26％, 关键因为天津分企业完成预算情况不好, 加上价格竞争, 一些分企业虽货量有增加收入反而下降。中国货运及物流比预算低52.58％, 关键原因: 1）受运输方法改变影响, 物流关键用户摩托罗拉运输方法由原来空运70％, 陆运30％改为空运30％, 陆运70％, 使营运收入大幅降低。2）部分项目（如天音、 基站设备）靠近尾声, 基础结束。3）业务量降低, 部分业务被别家代理（如IBM货被大田代理）。部分用户尚处于早期开发阶段, 业务量较小, 为揽住货源, 销售价格偏低, 营业收入与预算相比有较大差距。 华南区: 关键是货运出口和快件出口完成情况不理想。其中货运出口比预算差14.62％, 占货运出口收入比重最大华南本部, 因南航暂停直航洛杉矶航线以及临时取消了直飞芝加哥一个航班, 使北美运力降低每个月最少95吨以上, 制约了货运出口销售, 影响华南本部预算收入完成; 另外深圳分企业货运出口也有一定增加, 但因为直销货源, 业务量不稳定。快件出口比预算低18.88％, 关键是受到财务和业务口径差异影响, 快件出口反应收入不包含UPS代理（UAC）营运收入, 如包含UAC收入, 快件出口收入会超出季度预算完成进度。 西南区: 关键是货运进口、 中国货运及物流预算差异较大, 分别比预算低40.57％和41.37％。其反馈为今年一季度货量已比去年同期有较大增加, 但与预算指标仍有较大差距, 所以预算指标增加太高。 西北区: 关键差异也是货运进口和中国货运。其中货运进口比预算低46.48％, 其原因是上年部分进口项目发生在年度中期以后, 以及人员变动影响, 今年即使比上年同期增加, 但受欧洲货币市场汇率影响, 进口定单价格受到严重制约, 进口业务量降低。中国货运及物流收入比上年同期增加73%, 关键是上年一季度收入有一部分未确定立刻确定, 实际增加12%。南区速递、 华东铁路物流项目、 IBM物流货量较大, 加上其她物流代理货量有所增加。但仍离预算目标有差距, 只完成一季度预算63％。 2、 从各品种完成情况看, 货运进口和快件进口完成情况很好, 分别超出一季度预算33.54％和17.04％; 货运出口、 快件出口、 中国货运则分别低于预算7.21％、 7.34％和34.94％。 具体完成情况以下图所表示: 3、 从母企业实际收入起源组成看, 快件出口比重仍在加大已经达成总收入59％, 其次为货运出口24％, 货运进口11％。 下表列示了各区域各品种分布情况, 应该说各个区域品种组成结构都不均衡。 　 货运进口 货运出口 快件进口 快件出口 中国货运 东北 54.87% 30.55% 1.49% 7.87% 5.23% 华北 20.12% 29.46% 1.60% 34.53% 14.29% 华东 8.13% 27.92% 3.19% 56.50% 4.25% 华南 4.04% 14.14% 1.57% 79.40% 0.84% 西南 9.45% 57.12% 5.61% 20.52% 7.29% 西北 12.47% 53.48% 1.71% 24.10% 8.24% 4、 从各区域收入比重上看, 华东区域收入占总收入44.17％, 其次是华南区域34.97％, 华北区域12.73％。 二、 成本费用预算实施情况分析 下表列示了一季度各区域实际成本率与预算指标比较: 区域 　 货运进口 货运出口 快件进口 快件出口 中国货运 东北 一季度预算 79.83% 90.72% 16.31% 75.99% 76.33% 一季度实际 91.84% 89.02% 11.02% 70.94% 70.98% 差异 12.01% -1.71% -5.29% -5.05% -5.35% 华北 一季度预算 53.36% 90.04% 46.87% 80.02% 82.80% 一季度实际 55.84% 91.56% 41.33% 79.99% 80.91% 差异 2.48% 1.52% -5.54% -0.03% -1.89% 华东 一季度预算 39.33% 90.00% 39.81% 91.00% 75.00% 一季度实际 39.82% 90.31% 3