中外运华东区域专项预算分析.doc

华东区域预算分析 分析范围: 本汇报分析范围是中外运华东区域预算汇总数据。 二、 各项指标评述: 1、 收入: 区域实际完成收入943275千元, 完成预算118.43%。其中华东分企业实际完成716662千元, 完成预算122.74%; 浙江分企业实际完成115314千元, 完成预算122.67%; 江苏分企业实际完成44895千元, 完成预算77.83%; 宁波分企业实际完成47202千元, 完成预算119.30%; 安徽分企业实际完成19202千元, 完成预算90.04%——除了江苏、 安徽分企业外, 都完成了预算指标。 2、 成本: 区域成本实际数为769650千元, 预算成本率77.56%, 实际成本率81.59%; 其中华东分企业成本实际数为587037千元, 实际成本率81.91%; 浙江分企业成本实际数97925千元, 实际成本率84.92%; 江苏分企业成本实际数31865千元, 实际成本率70.98%; 宁波分企业成本实际数37832千元, 实际成本率80.15%; 安徽分企业成本实际数14991千元, 实际成本率78.07%——华东区域各家分企业都超出了预算指标。 3、 营运费用: 区域营运费用实际数为61122千元, 预算费用率8%, 实际费用率6.48%; 其中华东分企业实际费用率5.74%; 浙江分企业实际费用率7.51%; 江苏分企业实际费用率14.54%; 宁波分企业实际费用率6.30%; 安徽分企业实际费用率9.68%。除江苏分企业外, 各分企业实际费用率均未超出预算指标。 因为今年华东分企业将仓租费(近1千元)从营运费用科目调整到主营业务成本列支, 该项调整造成主营业务成本有所增加, 营运费用对应地降低, 如按去年同比口径统计, 实际营运费用率基础上达成了预算指标。 4、 管理费用: 区域管理费用实际数为19778千元, 预算管理费用率2.83%, 实际管理费用率2.10%; 其中华东分企业实际管理费用率1.95%; 浙江分企业实际管理费用率1.53%; 江苏分企业实际管理费用率3.88%; 宁波分企业实际管理费用率4.67%; 安徽分企业实际管理费用率5.50%——除宁波分企业外, 各分企业都没有超出预算要求管理费用率。 5、 利润: 华东区域整年利润实际数为83074千元, 完成预算101.46%; 其中华东分企业实现利润67312千元, 完成预算103.15%; 浙江分企业实现利润6003千元, 完成预算119.18%; 江苏分企业实现利润4037千元, 完成预算66.14%; 宁波分企业实现利润4658千元, 完成预算119.93%; 安徽分企业实现利润1064千元, 完成预算66.88%——华东区域整体上完成了总部下达预算利润指标, 仅江苏、 安徽分企业没有完成各自利润指标。 三、 具体分析: 华东区域完成预算指标总体情况很好, 收入和利润总额实际完成数均超出了总部下达指标, 营运费用和管理费用也控制在总部下达费用率范围之内, 完成了绝大多数按品种细分预算指标。不过我们也看到, 部分预算指标完成情况不甚理想——货运进口收入、 中国物流收入与预算指标差距还很大, 货运进口成本率、 快件出口成本率则超出了预算指标, 以下针对这些指标展开具体分析: 收入分析: 分析收入结构, 货运进口和中国物流收入实际数与预算指标差距比较大——区域货运进口收入预算指标108544千元, 实际完成92789千元, 完成率85.49%; 中国物流收入预算指标37952千元, 实际完成34372千元, 完成率90.57%。 货运进口: 华东分企业完成进口收入预算指标情况不甚理想——从今年4月份起, 关键代理“金鹰”业务华东分企业仅代为其操作, 并调整了收费标准, 所以收入大幅降低, 除此原因之外, 对代理让利政策改变也是影响进口收入关键原因。因为市场竞争压力, 今年华东分企业给代理分成百分比有所上升, 这也是进口收入水平下降关键原因; 中国物流: 从中国物流业务量增加实际情况来看, 年初制订收入预算指标偏高, 即使各分企业投入营销力度较大, 不过市场反应不如我们估计得那么乐观, 所以拓展中国物流市场依旧是一项长久而且艰巨工作。 成本分析: 货运进口: 区域货运进口实际成本是36769千元, 预算成本率29.00%, 实际成本率39.63%。其中华东分企业实际成本率36.95%; 浙江分企业实际成本率28.19%; 江苏分企业实际成本率31.12%; 宁波分企业实际成本率25.48%; 安徽分企业实际成本率75.20%。华东、 浙江、 安徽分企业超出了预算指标。 华东区域超预算指标关键原因是: 依据总部要求, 今年将仓租费从营运费用科目调整到主营业务成本列支, 该项调整造