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机关事业单位财务管理制度 (1) 机关事业单位财务管理制度一、总那么第一条为严厉?财务纪律，强化财务管理，标准报销行为，结合我局实际状况，特制定本制度。二、工程资金管理其次条在工程方案阶段，牵头科科要编制工程的施行方案〔用款方案〕，明确工程的任务支配、组织形式、施行进度和投资总额，并与主管局领导、相关科科、办公科及财务科共同制定专项资金用款方案，合理确定工程的开支内容。第三条工程方案批复后，工程负责人根据工程任务量等详细状况，确定详细参与人员，支配内外业任务，与批复方案一起留存财务科。工程负责人和财务科比照批复方案和任务支配，共同对工程的执行进度和资金支出状况进展核算，做到任务完成与资金支出同步，资金用法与用款方案全都，定期对帐、检查监视工程用款方案的执行状况。第四条因特别状况确需跨年完成的工程，年终时，工程负责人要编写资金结转或结余理由，决算时由财务科上报有关部门。第五条托付业务的财务管理与上级主管部门下达任务的财务管理制度全都。收到业务托付单位的业务托付书〔函〕后，工程负责人与业务托付单位协商工作经费，签订业务托付协议，除工程组留存外，交总工办、办公科、财务科各一份，凭业务托付书和生效的协议由财务科开具税务发票并组织完成托付业务。三、出差派遣制度第六条为推动我局财务工作标准化、制度化，不断进步管理程度和效劳力量，依据《政府林业厅机关差旅费管理方法》〔晋林办规［2017］86号〕有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进展修改完善，形成如下制度：第七条出差实行前置审批科科一般人员出差由科科主任派遣，分管局领导审批；科科主任、副主任出差由分管局领导审核，局长、党委书记审批；副局长、纪检书记、总工程师出差由局长、党委书记审批；局长出差由党委书记审批；党委书记出差由局长审批。如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。第八条前置审批方法全部人员出差实行前置审批方法，先审批，后出差。出差前将出差审批单签字后，第一联即财务报销联报财务科留存，由财务科专人管理；有明确领导批示详细人员参与的会议或培训通知文件可以代替出差审批单。如有紧急特别状况需要出差，或有关审批领导出差，不能签发出差审批单时，可先短信或电话请示有关领导，经请示领导同意后加盖领导名章，并将签署完毕的出差审批单交财务科留存。第九条报销出差完毕后，根据我局《差旅费管理方法》报销。财务科依据事先留存的出差审批单或文件，核对实际出差时间，进展财务稽核，并粘贴出差审批单到差旅费报销单上。四、报销业务管理第十条票据的粘贴〔1〕粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。〔2〕原始票据粘贴必需考虑到便利审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。粘贴后全部票据号码、日期及税务章等必需保存齐全、清楚可辩。第十一条发票的审核〔1〕工程人员在猎取发票时，应检查单位名称、日期、工程等发票要素是否填写清晰完好，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。〔2〕严禁发票上有涂改的状况，否那么按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。〔3〕发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章的正式明细清单，否那么不予报销。〔4〕与其他单位合作支付给对方的劳务费、科研费、询问费、设计费、技术合作费等，对方必需开具税务机关的正式发票。第十二条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得挺直从财务科办理相关业务，全部原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责，并有义务协作相关的审计等工作。第十三条审核联签流程报销的票据实行联签制，由局长、财务负责人、财务科、科科或工程负责人结合签字前方为有效可支付的凭证。流程如下：〔1〕报销人或经手人在原始单据或凭证上签字；〔2〕科科主任或工程负责人对业务活动的真实性签字确认；〔3〕财务科对发票的真伪、报销凭证的标准性、列支内容与资金方案的全都性进展稽核并签字；〔4〕分管局领导、财务负责人审批签字；〔5〕局长审批签字。第十四条差旅费报销〔1〕报销的差旅发票必需填写差旅报销单，写明出差人员姓名、地点、时间、任务等。工程分支细项较多时，应由工程负责人批注总工程名称，以免财务人员核算错误。〔2〕全部差旅费报销必需有科科主任和主管局领导开具的派遣单，财务科核对住宿票宾馆地址和任务派遣地，并与备案的任务支配比对，凡不全都的，不予报销。〔3〕不允许有太原市内的住宿发票。〔4〕与工程无关的人员不得报销差旅费。〔5〕凡出差没有住宿费发票的，可报销出差期间的公杂费、车票及乘车当日的途中补助费，不得报销其它补助费〔特别状况须出具证明材料