房地产企业财务体制及人员管理制度.docx

财务管理体制及人员管理制度 XXXX 控股集团有限公司 财务管理制度—财务管理体制及人员管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范 XXXX 控股集团有限公司及下属子公司（以下简称子公 司） 的财务行为， 提高集团公司资源利用效率， 加强对子公司实施有效的财务监 督， 确保子公司合法经营， 根据国家各项法律法规及企业会计制度、 结合集团公 司的实际情况，特制订本制度。 第二条 纳入集团公司管理的全资子公司必须严格遵守本制度之规定； 控股 子公司根据控股情况，通过与集团以外的股东协商或通过控股子公司的股东会、 董事会的影响执行本制度之规定； 参股子公司通过其公司的股东会、 董事会的影 响执行本制度之相关规定。 第二章 财务管理体制 第三条 集团公司的财务管理体制， 是指为实现集团公司总体财务目标而设 计的财务管理模式、 组织机构及职责权限等。 主要涉及集团公司与子公司之间重 大财务决策权限的划分，包括对外筹资权、投资决策权、收益分配权、营运资金 控制权、资金调度权、资产处置权等。 第四条 本集团公司财务实行集权与分权相结合的模式，建立健全集团公 司、 子公司二级财务管理机构， 集团公司按照本制度规定对整个集团公司范围内 财务工作实行统一管理、统一指导，集团公司、子公司中各层级、各岗位按照相 应的职责和权限履行财务管理职责，并承担相应的责任。 1 财务管理体制及人员管理制度 第五条 集团公司与子公司的财务管理权限的具体内容分别规定在集团公 司各项财务管理制度之中。 第六条 集团公司设财务部， 负责人由集团财务总监兼任。 财务总监由集团 公司董事会任免， 其根据公司法规定的层级权限划分及集团公司管理体制和财务 事项的实质内容， 分别对集团公司董事长和总裁负责。 集团财务部根据其管理职 责配置相应的财务人员， 由财务总监任免， 其中集团财务部副职由财务总监提名 报集团公司董事会批准，由董事长任命。 第七条 子公司设财务部， 实行由集团财务部与子公司总经理双重领导， 子 公司对其财务部偏重于行政及日常财务事项管理，集团财务部偏重于业务监督、 指导管理。 子公司财务部根据其经营规模配置相应的财务人员， 财务负责人由集 团公司委派， 按照公司法及集团公司人事管理制度的规定进行任免， 子公司其他 财务人员报集团财务部审核后由子公司任免。 第八条 集团二级财务组织架构图： 董事会 总裁室 集团财务部 子公司经理室 子公司财务部 2 财务管理体制及人员管理制度 第三章 二级财务机构的管理职能 第九条 集团财务部的职能： ㈠、 战略管理职能。 集团公司的财务管理应以资金管理为核心， 以集团发展 方向为指导， 参与确定战略目标、 制定战略规划、 实施战略部署和评价战略管理 业绩等，通过筹资约束和控制，实现产业结构和资本结构的调整和优化。 ㈡、 资金管理职能。 集团各公司资金使用均应纳入集团公司的统一管理和统 一安排， 集团公司对集团及其子公司的资金投放和调配到资金收益的产生实施全 过程的管理。 ㈢、 预算管理职能。 集团公司的基本职能是管理和运用资产产权， 加强集团 公司的资产管理是集团公司财务管理的重要内容， 要加强资产投资支出的预算管 理和资产收益的预算管理。 ㈣、财务监督职能。 集团财务部通过参与决策、子公司财务负责人委派制、 定期财务审计、 大额资金支出审核、 财务预算执行情况评估、 财务制度及财务纪 律、财务法规执行情况评估等手段对各子公司进行有效的监督。 ㈤、 税收风险控制职能。 集团财务部应对各个项目进行必要的税收合法、 合 理规划，以及纳税风险进行评估，努力降低税收风险。 第九条 子公司财务部的职责： ㈠、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 ㈡、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 ㈢、 搜集公司经营活动情况、 资金动态、