项目部资金使用管理制度.docx

文件编号： 归 档 号： 页 数： 制定部门 适用部门 发文日期 项目专项资金管理办法 项 目 目的 原则 定义 内容及职责 罚则 附则 附件 目 录 页码 2 2 2 2-3 3 4 5-7 1 / 8 项目专项资金管理办法 1. 目的 为规范项目立项阶段资金审批、 资金使用、 费用报销及控制资金风险， 特制 订本管理制度。 2．原则 项目专项资金管理的基本原则是：计划管理，专款专用，精简节流，提高效 益。 3．定义 本制度所称的项目，是指归属投委会管理的重大投资项目和资产经营项目。 本制度所称的项目部，是指归属投委会管理的重大投资项目经营单位。 本制度所称的项目组， 是指在项目部下设立的具体负责经营子项目的工作小 组。 本制度所称的承接单位，是指操作项目的平台公司或部门。 本制度所称的专项资金，是指为完成项目所发生的各项费用。 4. 内容及职责 4.1 项目立项阶段的资金审批 4.1.1 项目来源：集团战略规划、年度经营计划、董事会决议、集团总裁办 公会决定正式开展的重大投资项目； 4.1.2 项目立项需经投委会按照《投委会议事规则》和《重大项目投资管理 办法》进行可行性论证，并形成《投资建议书》 、 《风险评估报告》 ，提请总裁办 公会议按决策流程审批。审计部须参加项目立项的风险评估。 4.1.3 对通过立项的项目，应以《项目立项资金审批表》 (见附件 1) 的形式 形成项目专项资金设立文件。 《项目立项资金审批表》应经过投委会和财务部审 核后经总裁签字批准。 4.1.4 集团财务部门负责根据总裁批准的 《项目立项资金审批表》 及时安排 调拨资金到位。 2 / 8 4.1.5 《项目立项资金审批表》是项目部据以向财务部门要求拨付资金的依 据。 4.2 项目专项资金使用管理 4.2.1 根据《项目立项资金审批表》中载明的项目预算资金总额、资金来源 部门， 由集团财务部门负责落实资金的拨付， 可一次或分批划拨资金到承接单位 银行帐户。 4.2.2 承接单位财务部门是项目专项资金的管理部门， 负责项目部专项资金 使用的财务管理工作。其职责为：按《项目资金使用审批表》载明的金额和用途 支付款项； 负责对项目专项资金的簿记、 监督并接受项目部和投委会查询等工作。 并在报送集团公司的资金日报表中， 单独列明项目部资金的收取、 使用和余额等 情况。 承接单位财务部门在支付款项时， 应对资金用途、 是否在预算范围之内、 金 额是否超过受权范围及票据的真实合法性进行审核。 承接单位财务部门应保证项目专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。 承接单位财务部门应次月 5 日前向投委会提供各项目的 《项目资金月报表》 。 4.2.3 项目部是项目资金使用的直接责任单位，实行项目部总经理负责制， 负责项目资金的计划和使用。 项目专项资金的使用实行借支和报销双控， 并执行 严格的预算管理。 项目部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。 预算范围内和预算金额内的费用借支， 经项目部总经理审批后， 由承接单位 财务部门支付； 预算范围内但超出预算金额的借支， 经项目部总经理审核、 投委会秘书长或 主任复核、 财务总监和审计部审批， 总裁或总裁授权人批准后， 由承接单位财务 部门支付； 预算范围外的费用借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、 财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。 项目部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。 预算范围内和预算金额内的费用报销， 经项目部总经理审批后， 由承接单位 3 / 8 财务部门支付； 预算范围内但超出预算金额的费用报销， 经项目部总经理审核、 投委会秘书 长或主任复核、 财务总监和审计部审批， 总裁或总裁授权人批准后， 由承接单位 财务部门支付； 预算范围外的费用报销，由项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复