财务科工作制度及职责.docVIP

财务科管理制度及工作职责 (1)财务科工作制度 (2)财务科安全制度 (3)医院财经监督制度 (4)医院预算管理制度 (5)医院收入管理制度 (6)医院支出及成本费用管理制度 (7)流动资金管理制度 (8)病人欠费管理制度 (9)固定资产管理制度 (10)负债管理制度 (11)净资产管理制度 (12)收费员收费制度 (13)票据管理工作制度. (14)财务科会计档案管理制度 (15)财务科科长工作职责 (16)会计核算岗位职责 (17)出纳岗位职责 (18)会计核算人员岗位职责 53成本核算科工作制度及工作职责 成本核算科工作制度 (2)科室核算制度 (3)科室成本核算岗位职责 (4)成本核算科科长岗位职责 (5)成本核算会计岗位职责 (6)科室核算员岗位职责 54、医院审计工作制度及岗位职责 (1)医院审计工作制度 (2)审计工作保密制度 (3)资金检查制度 (4)现金报销事前审计制度 (5)转帐、汇款审计制度 (6)基建项目委托审计制度 (7)探亲路费报销制度 (8)审计科职责 55、医院价格科管理制度及岗位职责 (1)医院价格管理工作制度 (2)新增医疗收费项目价格申报制度 56、统计工作制度 五十、财务科管理制度及工作职责 (一)财务科工作制度 1、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律财会人员要以身作则，奉公守法，和一切贪污盗窃违法乱纪行为作斗争。 2、合理组织收入，严格控制支出凡是该收的要抓紧收回；凡是预算外的、无计划的开支应坚持杜绝对于临时必需的开支，应按审批程序办理。 3、根据事业计划正确及时编制年度财务计划(预算)，按规定的报表格式和期限，报送各种会计报表。 4、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析；会同有关部门做好经济核算的管理工作。 5、凡本院对外采购与开支等一切会计事项，都要实行严密地内部控制制度管理：均应取得合法的原始凭证(如发货票、账单、收据等)，原始凭证必需有经手人、验收人签字，财务科审签，主管负责人(院领导，以下同)签准后方能依据办理或报销。一切空白纸条，不能作正式付款凭据，出差或因公借支，必须按要求如实填写“借款单”，经有关部门初审后，再报院领导批准，出纳方能借款，任务完成后，借款人要及时办理结账报销手续，要严格防止挪用公款。 6、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账发生。 7、财务部门应与有关科室配合，定期或不定期对房屋设施、医疗器械、设备仪器、家具和药品等财产物资进行监督，及时清查库存，防止浪费和积压的产生。 8、出纳每日收入的现金要当日送存银行，要保证资金安全；库存现金不得超过银行规定的限额，杜绝白条抵库出纳和收费人员的现金不得以长补短；如有差错，当事人首先应向财务科负责人进行差错报告，然后再查找原因，实行长款归公缴纳，短款限期赔偿制。 9、原始凭证、账簿、工资清册、财务决算等会计档案管理以及会计人员交接事项均按财政部门的规定处理。 (二)财务科安全制度 1、财务部门的人员应具有时刻保护我院财产安全的责任，牢固树立安全意识，随时做好保密、消防、防盗等项工作的防范事宜。 2、收费室工作人员要有良好的锁门习惯，不允许出入工作室后大门敞开、不管不问，让非工作人员随意进出。 3、收到的现金应放在远离窗口的抽屉里；不准在桌面近窗口处放置或清点现金；按规定把周转小钞存放在保险柜内。 4、每天按有关结账的日报表收费金额，将现金全数存入我院在银行的开户账号内；到银行存款的过程中，专人送存银行，违背前述存款办法者，造成责任事故的、自负其后果责任。 5、要时刻保证在财务部门过夜的现金、支票、有价证券(票据)的绝对安全；收费窗口夜间值班人员不得擅离岗位，确需离开必须将钱票印章放入保险柜内或由可信人员临时看管；有可疑情况及时向保卫科报告；保卫人员要对财务科收费室加强巡视，一旦发生意外要及时报警。 6、从银行支取工资等大额现金，实行派保卫人员一同到银行办理。 7、医院要加大对财务部门的物防设施投入，财务部门要加大对自身人员的人防教育考察力度。 (三)医院财经监督制度 1、医院财经监督的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；盘活存量、谋求增量、促进医院事业发展计划的圆满实现。 2、医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在主管院长领导下，由医院财务部门统一管理。 3、医院所有收支均应全部纳入医院预算管理；要加强防止资产流失事件发生。 4、严格执行国家物价政策，依法组织收入；按时足额上缴税费、基金等款项；不挪用、拖欠公款；努力节约支出，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费，加强经济核算，提高资金使用效益。 (四)医院预算管理制度 1、医院预算是指医院根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划，它由收入预算和支出预算组成，是医院财务管理的一个重要方面工作。