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保险代理公司财务管理制度 -、公司日常费用管理 1、 人力资源管理费用：员工工资，绩效工资，奖金， 各种补贴、劳保福利费等，由综合管理部编制造表，交总经 理室核准后给予发放。 2、 日常办公费用： 办公用品费用：固定资产，低值易耗品的添置； 办公日常费用：差旅费、文具、纸张、印刷品、设备维 护费用、邮电费用、水电费、房租、书报费、接待费等。 日常办公费用的支出按公司领导定期审批的方案，由综 合管理部负责管理，并做好领用登记。 1） 固定资产、低值易耗品的采购必须经总经理室审批 前方可进行购置。包括办公桌、椅、文件橱柜、 机、电 脑及配件、专业仪器设备等。固定资产、低值易耗品的采购 必须事先填报《公司内部签报》，由总经理室审批。 2） 印刷品由综合管理部统一管理，由综合管理部送选 定的印刷厂印刷。 3） 书报费：订阅报刊杂志由综合管理部统一办理；因 工作需要订阅专业报刊杂志，以及专业工具书籍、资料，事 先需经综合管理部审核同意，方可报支费用。 4） 邮电费：包括 的安装、移机、月租金及话费， 公务电报信函、汇费、 补贴费等。控制因私拨打国内或 国国际直拨 。 5） 差旅费：经领导批准的出差费用按财政部门规定标 准报支。乘坐火车软座及飞机须经公司领导批准。因公出差 的差旅费按广东财政部门有关规定执行。 6） 车辆保养使用费：包括汽油费、保险费、验车费、 日常修理费等。 保险费、验车费及日常修理费按正常经费支出方案发生, 由综合管理部审核报销。 汽车加油原那么上应在定点加油站加油，费用经综合管理 部审核报销。 汽车修理需经综合管理部汇报同意后到指定修理厂修 理，发生的修理费用按规定程序报销。 7） 接待费：公司经营活动发生的业务招待费，由公司 领导审批，特殊情况由综合管理部办理。 8） 宣传费：用于经营业务宣传及广告等费用按先预算， 后使用的原那么，公司的广告内容及宣传形式由公司统一管理、 统一规划、统一口径地按公司设计作费用预算，经综合管理 部审核后交公司领导审批。费用按合同书及约定程序进行付 款。 3、费用报批程序： 1） 费用支付一般以转账形式结算。小额费用可以用现 金支付。具体报支形式以“先请示，后办理”方法执行。 2） 费用报销需有经办人、证明人、综合管理部经理签 字后，由总经理审批。 3） 公司领导定期审查帐目、财务报表等一切与公司经 营活动有关的报表及费用。 二、日常会计管理方法 根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财政政策、 法规和财经纪律，为加强公司财务工作及管理，特制定本管 理方法。 财务管理的根本原那么： 1、 坚持财务管理为经营活动效劳的宗旨，保证各项工 作的顺利进行和开展。 2、 严格执行财务方案、预算，遵守各项费用开支规定， 合理使用好费用。 3、 各项费用开支和报销应做到手续完备，内容真实， 金额准确，帐物相符。 4、 实行综合管理经理制度，财务人员按授权履行财务 管理职责。 5、 发扬艰苦创业、勤俭办事的优良传统，节约使用好 每一项费用。 三、财会岗位管理方法 1、 根据《中华人民共和国会计法》及国家有关规定， 单独设立财务岗位，作为综合管理部的内设机构。 2、 会计、出纳岗位不得由一人兼任，出纳人员不得兼 管收入、支出、债权债务帐务的登记以及会计档案的管理工 作。 3、 会计岗位工作人员应按国家有关规定持有从业资格 证书。 4、 会计岗位应建立内部复核制度，对记帐凭证的遍录、 会计报表的编报等工作进行复核。复核人员审核无误后，应 签字或加盖名章，并以此承当相应的责任。 5、 对保险单、保费收据、手续费收据等重要空白单据 由专人妥善管理；管理的内容：保险单、保费收据、手续费 收据的印刷，领用、报废、核销的登记和签收。 6、 保险单、保费收据、手续费收据因故变更，应将剩 余的等重要空白单据进行登记并按有关规定予以销毁。 7、 公司和负责人印章由综合管理部负责任管理使用。 综合管理部根据有权签字人批准的意见准确使用。 8、 日常资金使用方案，由公司领导在〈内部签报〉上 审批。重要支付事项由董事会决定，由公司领导和综合管理 部负责人实行会签制度。 9、支票传递必须建立签收制度，不得开具空白支票。 从各单位取回的钱款应及时进帐，传票装订后平整放置，妥 善保管。 1（）、财务岗位对已发生的经济活动应及时进行会计核算, 银行存款、现金结算收支情况应做到日清日结。空白支票购 入时，会计人员应清点张数，防止重号、漏号。领用支票需 进行登记签收。客户需领用支票时应填写“领款单，并支 票发出登记册上签收，经会计人员核实后，填写客户身份证 号码。 11、 对代收的保险费、保险储金及相关款项应按与委托 公司的协议规定，及时解交和结算。 12、 财务岗位应根据银行的对帐单及时编制银行存款余 额调节表，查明公司