信息化会计理论与实务课件6采购管理—暂估业务.docxVIP

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2021-10-21 发布于四川
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信息化会计理论与实务课件6采购管理—暂估业务.docx

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一.暂估入库（货到票未到）的采购业务 ?暂估是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库本钱，月底为了正确核算企业的库存本钱，需要将这局部存货暂估入账，形成暂估凭证。操作路径 ?采购管理一采购订货一采购订单（单价暂时不录）一保存并审核库存管理一参照订单生成采购入库单审核（3）存货核算一业务核算一暂估本钱录入 -业务核算-正常单据记账存货核算一财务核算- 生成凭证采购入库单二暂估入库报销的处理（三种处理方式） ? 1 ?月初回冲采购入库单执行单据记账进末处理及月恭 I 下月初系统自动生一下月初系统自动生一成红字网冲单 I 生成红字回冲单 JJ发票，填制采 JJ发票，填制采购发票进行采购结算系统自动物生成蓝字回冲单系统自动物生成蓝字回冲单 ?存货核算T财务核算一生成月初回冲红字凭证（D收到发票采购管理-采购发票一（参照入库单）专用采购发票-结算存货核算-业务核算「结算本钱处理一暂估存货核算-财务核算一生成蓝字凭证应付款管理-应付单据处理一应付单据审核应付款管理，制单处理 ? 2.单到回冲 ?当月，货到票未到：暂估处理（月底暂估本钱录入，对采购入库单记账） ? 3.单到补差獭暂估入库凭证根据调整单生成凭证操作步骤 ?下月初不作处理 ②收到发票时采购管理一采购发票―采购专用发票一结算（3）存货系统一业务核算一暂估处理如果报销金额与暂估金额的差额不为零，那么产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账如果差额为零，那么不生成调整单最后对调整单制单，生成凭证。传递到总账