采购经典管理制度之五---采购价格的监管.pdfVIP

采购经典管理制度之五采购价格的监管 物资采购价格监管制度 目的：为确保材料采购的高品质低价格，实现采购过程的阳光操作，规范采购 价格审核管理，特制定本规章。 适用范围：各种生产、工程用物资、原材料、辅料采购的价格审核、确认，除 另有规定外，均依照本制度执行。 管理职责： 物资采购部负责按照本规定向价格审核部门提供采购询价信息； 计划经营部、财务部门负责按照本制度的规定进行价格审核、监管； 物资采购工作主管副总组织本规章制度的执行和检查，对执行情况负责。 管理要求： 1、凡属本公司需长期、大量使用的通用性物资材料，应采用招标采购或 签订合同协议采购，选择确立定点的合格供应商，议定供货价格和结算方式等， 以集中批量定时、定量采购为主。 2、凡属本公司非常规性物资材料的采购，物资材料单价在500 元以上， 采购金额在 20000 元以上的，必须办理询价、比价、核价手续，按本制度规定 的询价、核价流程执行。 价格监管程序： 一、报价依据 计划经营部根据工程设计和预算提供工程项目所需物资材料的数量、价格、 质量标准，作为采购部成本分析的基础依据和招标采购的报价参考。 计划经营部负责对外包劳务提出的劳动用工数量、价格进行核算、审查， 签署意见后报工程部、财务部门作为核算劳动用工成本的基础依据。 对从公司核定的合格供应商进行物资采购时，有合约采购协议的，原则上 按照已签署的协议价格执行。没有协议价格的，供应商应在接到物资采购报价、 送样要求后，应在规定期限内提出报价单，必要时并寄送物资产品的样品。 非常规用物资材料和劳务价格，由物资采购部或工程部门通过市场询价调 查，由供应商先提供样品和报价资料，经计划经营部确认可用后，可作为报价 参考依据。 采购员应依据收集到的询价信息，对供应商的报价、交期、质量保证、付 款方式等进行综合比较，选择品质、成本、交期符合本企业要求的供应商作为 拟采购的对象，填写《物料报价、核价明细表》，按照程序进行价格审核。 二、价格审核 1）凡属在非定点供应商处购买物资材料单价在 500 元以上，采购金额在 20000元以上的，物资采购部都应挑选三家以上供应商询价，填写《物料报价、 核价明细表》，以作比价、议价依据。 2）凡属非常规性的物资采购，对采购价格较高、低价是否合理难以确认、 或供应商单一、采购金额较大时，也必须填报《物料报价、核价明细表》，执行 比价、核价流程。 3）采购人员根据市场调查或根据向供应商询价信息，填写《物料报价、核 价明细表》一式两份分别送部门主管（经理）和计划经营部审核。 4）《物料报价、核价明细表》经计划经营部核准后，一联转财务，一联由 采购部存档，一联由物资采购部送分管副总审核，并呈总经理确认批准。 5）其他一般小额物资或服务的采购，采购人员通过市场询价后，可将询价 信息填写《采购询价表》一式三份，经部门经理审核同意后，经主管副总批准 后执行采购。 3、价格调查 1）计划经营部在接到物资采购部门报来的《物料报价、核价明细表》后，应 立即组织有关工程技术人员，对报价是否合理进行评估、审核，评估审核工作 应在接到《物料报价、核价明细表》的2-3个工作日内完成。 2）在供货过程中，对因市场变化已经价格已经上涨或降低的，应按《物料报 价、核价明细表》形式重新报批，且附上书面之原因说明。 3）在我公司采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价。 三、采购成本分析 1、成本分析项目 对采购价格较高、低价难以确认、或供应商单一、采购金额较大时，或今 后可能要长期供货的物资、设备，可要求供应商提供成本分析依据； 成本分析一般包括下列项目： 1）直接及间接材料成本；2）工艺方法；3）所需设备、工具；4）制造费用或 外包费用； 5）营销费用； 6）税金； 7）供应商行业利润； 必要时可并将采购计划及供应商提供的成本分析材料，一并送计划经营部审 核。 2、成本分析的运用。对属于以下情况的采购业务时，应进行成本分析： 1）新材料无采购经验时。2）底价难以确认时。3）无法确认供应商报价之合 理性的。 4）供应商单一时。 5）采购金额巨大时。 6）为提高议价效率时。 3、成本分析表的提供方式：成本分析表提供方式一般有两种： 1）由供应商提供。2）由物资采购部编制标准报价单或成本分析表，交供应商 填妥。 四