出租车经营管理制度.docx

出租车经营管理制度 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 一、 财务管理制度 2 \o Current Document 二、 货币资金管理制度 7 \o Current Document 三、 大额资金使用管理制度 12 \o Current Document 四、 票务登记管理制度 14 \o Current Document 五、 固定资产管理制度 15 \o Current Document 六、 合同管理制度 24 \o Current Document 七、 “三重一大”决策制度及实施办法 33 八、 事故预付款使用管理制度 36 九、 采购管理制度及采购流程 40 一、财务管理制度 1、 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提髙经 济效益中的作用，特制定本规定。 2、 公司财务部门的职能是： 2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 2.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 2.4厉行节约，合理使用资金。 2.5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 2.6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。 2.7完成公司交给的其他工作。 3、 财务工作岗位职责 1会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完 备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利 润和执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经 理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资金。 （四） 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 3.2出纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度。 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不 坐支现金，不认白抵压现金。 （三） 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总 经理签字后，方可生效。 （五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六） 配合会计做好各种帐务处理。 （七） 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 4、财务工作管理 1会计年度自一月一日起至十二月三 日止。 4.2会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整，并符合会计制度的规定。 4. 3财务工作人员办会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据 审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭 证上签字。 4.4财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清 查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 4. 5财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并 报送有关部门。会计报表每月由会计编制上报一次。会计报表须会计 签字或盖章. 4.6财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 4.7财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向 总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债 务帐目的登记工作。 8财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接 手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经 理监交。 5、 现金管理 5.1财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银 行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况 确需坐支的，应事先报总经理批准。 5.2财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领单》，并写明 用途和金额，由总经理批准后提取。 5.3公司职员因工作需要借出现金，需填写《借款单》，经会计 审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在 当月工资中扣还。 5.4符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公 司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准 后由出纳支付现金。 5.5发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字， 金额数量无误，填制记帐凭证。 5.6差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门主任签字，会 计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填 制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 5.7无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由 经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 5.8出纳人员应当