负债融资概述.pptxVIP

第3章 筹资管理 ;负债资金是借入资金，是企业向银行、其他金融机构、其他企业单位以及个人借入的资金。 负债筹资方式主要有： 短期负债筹资 短期借款 商业信用 长期负债筹资 长期借款 发行企业债券 融资租赁 ;（一） 长期借款;长期借款的种类 提供贷款的机构分类：政策性贷款、商业银行贷款和保险公司贷款 有无抵押品作担保分类：抵押贷款和信用贷款。 贷款的用途分类：长期流动资金借款、固定资产借款 ;长期银行借款的基本程序 企业申请借款 贷款审批 签定合同 贷款的发放 ;长期借款合同;保护性条约的目的;长期借款利率;长期借款筹资的评价;（二） 发行企业债券;债券种类： 短期债券、中期债券、长期债券 记名债券和无记名债券 抵押（担保）债券和信用债券 可转换债券和不可转换债券 固定利率债券和浮动利率债券 公募债券、私募债券;债券债券发行 1.债券发行的条件 2.债券发行的程序 公司债券上市;债券发行价格的确定;公司债券的发行价格计算公式 ;15;发行企业债券的优缺点;混合债券;（三） 融资租赁;融资租赁主要形式;售后回租 ;杠杆租赁;融资租赁的程序 承租人：选定租赁设备及供货商 承租人：选定租赁公司 租赁公司与供货商：签定购货合同 承租人与租赁公司：签定租赁合同 租赁公司：融资及支付货款 供货商、租赁公司、承租人：交货 支付租金 租赁期满租赁物的处理;融资租赁租金总额的确定;2.租金的计算方法 （1）平均分摊法 计算公式如下： A —每次支付的租金 C —租赁设备购置成本 S —租赁设备预计残值 I — 租赁期间利息 F — 手续费及利润 N — 租期;（2）等额年金法 后付等额租金计算公式如下： ;P46例3-4 、例3-5 ;租赁筹资的评价; 二 短期融资;信用额度借款与循环协议借款的区别;2、担保借款：指有一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。又分为以下三类： （1）保证借款：指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还借款时，按约定承担一般保证??任或连带责任而取得的借款。 （2）抵押借款：指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物而取得的借款。 （3）质押借款：指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质押物而取得的借款。; 3、票据贴现：指商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。 贴息的计算？; 短期借款的基本程序; 银行短期借款的优缺点;4 商业信用 ;商业信用的形式;商业信用条件; 丧失现金折扣取得的资金的资金成本;商业信用集资的优缺点