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— PAGE \* Arabic 1 — 人力资源预算管理制度 人力资源预算管理制度  制度名称人力资源预算管理制度受控状态  编号  第1章总则  第1条目的  为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循公司战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，综合部除应编制年度人力资源管理预算外，还应逐月编制费用预计表，以便充分发挥资金的运用效果。  第2条适用范围  本制度适用于公司内部人力资源预算的编制、执行与调整。  第2章人力资源预算编制  第3条预算编制的原则  遵循可行性、客观性、科学性和经济性的原则。  第4条预算编制的时间  人力资源部于每年12月25日前编制下年度全年人力资源费用预算，每月5日前预计当月的费用情况，报各级领导审批后，存档并送财务部备案、汇编。  第5条预算编制的依据  1.公司确定的经营发展规划及人力资源战略规划。  2.过去年度人力资源管理活动的实际费用情况，及本年度预计的内外部变化因素。  第6条预算编制的职责  1.综合部职责，综合部是人力资源管理预算的主要执行部门，其他各职能部门具体负责本部门的人力资源规划工作并提供相关数据，公司预算委员会负责审查、核准等。  （1）根据公司人力资源战略规划及公司年度经营计划，编制年度人力资源管理预算，报预算委员会审批。  （2）负责公司人力资源管理预算所需数据的收集和确认。  （3）按时进行各项费用的月度预算，编制费用预算表。  （4）及时预测变化的情况，对预算提出修改意见。  2.各职能部门职责，需向综合部提供真实详细的历史和预测数据，配合综合部完成本部门需求的申报工作。  第7条预算编制的内容  人力资源预算编制内容，具体见下表：  预算项目详细说明  人力资源薪酬福利费用基本工资、绩效工资、加班工资、核心员工工资、临时工工资以及保险、公  积金、津贴、补助等。  招聘培训费用包括公司实施的各种内外部招聘费用，采取各种培训方式涉及到的培训费  用。  员工劳动保护费用包括员工日常生产作业中用到的各种服装、道具等保护设备、设施。  员工日常活动费用各种性质的员工文娱活动、公益活动及各种调研活动费用。  法律涉及费用劳动纠纷、赔偿、补偿金、诉讼费等。  第8条人力资源预算审批  人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，在5个工作日内呈报预算委员会进行核准、审批。  第3章预算的实施与控制  第9条人力资源预算实施与控制  1.人力资源预算实施。  （1）人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，按照预算计划实施。  （2）人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计计算额、累计实际发生额、累计差异额。  2.人力资源预算控制。  （1）预算控制方法原则上依据金额进行管理，同时辅助使用项目管理、数量管理的方法。主要包括金额管理、项目管理和数量管理。  （2）在预算管理过程中，对预算内的项目由人力资源部经历、总经理进行控制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由主管财务的副总经理和总经理直接控制。  （3）下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般情况下不得突破。年终根据预算的执行情况对负责人进行奖惩。  （4）费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经主管财务的副总经理审批纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由预算委员会审批核准。  （5）预算剩余可以跨月转入使用，但不能跨年度使用。  （6）预算执行中由于市场变化或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科学性或欠准确、国家政策变化等）阻碍预算发挥作用时，应及时进行修正。  第10条预算修正权限与程序  预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。当遇到特殊情况需要修正预算时，人力资源部必须提出预算修正分析报告，详细说明修正原因以及对今后发展趋势的预测。报告提交预算委员会审核并报董事会批准，然后执行。  第11条预算的执行反馈与差异分析  1.预算执行情况反馈。在预算执行过程中，人力资源部要及时检查、追踪预算的执行情况，并形成分析报告。  2.预算差异分析报告应包含的内容包括：预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计计算额、累计实际发生额、累计差异额，对差异额进行的分析，产生不利差异的原因、责