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PAGE PAGE 37 PPP模式下国际工程的合同风险分配研究 摘要： 近年来，全球经济快速发展，各国对于基础设施建设的需求与日俱增，PPP模式也随之被广泛应用。由于其为基础建设提供了新的融资方式，提高了资金利用率，解决政府资金不足的问题，该模式在国际基础建设领域广受欢迎并得到大范围应用。而PPP项目能否获得成功，其一大核心在于合同中的风险分担界定。合理的风险分担可以使项目合作双方互利共赢，也在很大程度上促进项目的顺利推进。本文首先就PPP模式特点进行分析，在熟知该模式的基础上，从不同角度对PPP项目中的风险进行识别，并对识别出的风险进行研究。同时考虑到风险的分担与项目最终的利益分配息息相关，本文从PPP项目两个主要参与方（公共部门与私人机构）出发，分析了两者的行为特征及风险偏好。由于每个具体项目间存在着一定的差异，本文归纳总结了不同项目所使用的风险分担方式，并将其与最终利益分配关联，在合同中用条款的方式确立，来保障项目双方的合法利益。也使后续不同类型的PPP项目在风险分担上可以有针对性的借鉴。 关键词：PPP项目项目风险风险分担 引言 PPP(Public-Private Partnership)模式指的是社会资本与政府签订特许经营条约合同，让非公共的资本参与到公共产品的建造于经营中来。首先由社会资本对公共项目进行投资建造，建成后通过特许经营权收回成本，获得收益。一般而言，公共项目，尤其是中国企业与国外政府合作进行投资的一些基础建设项目，对于政府而言都具有工程周期长，所需资金数额庞大，政府管理困难等问题。此时PPP模式作为一种新型的公共基础项目的建设投资方式，就为解决上述问题提供了新的思维与条件。 在国际社会上，由于基础建设的需求随着经济的发展不断提高，PPP模式的实际效果也越发明显，国际工程市场的招标频率不断变高，招标模式也由原本的传统工程承包模式向PPP模式转变。英国作为最早使用该模式的国家，在1992年将PPP模式引进到实际工程中，该国的政府管理者认为此模式可以节约至少17%的资金，80%的项目可以按时完工（远超过一般承包项目30%的按期完工率）并且将资金的消耗控制在预算之内（一般承包工程项目控制率仅为20%）[1]。1994年，智利引进该模式，大幅提高了基础设施的现代化程度，同时政府通过社会资本获得了大量资金。截止2015年，智利政府已经完成了36个项目，总投资超过60亿美元。1997年，葡萄牙在基础公路网的建设上引进PPP模式。在1997到2007的十年间，该国的公路里程数增加了一倍以上。除了公路以外，葡萄牙还将其运用于医院及铁路的建设，也都取得了不错的成效。2004年12月，巴西通过“公私合营模式”法案，对包括公路，铁路，港口与灌溉工程在内的23个PPP项目进行高达130,67亿雷亚尔的投资，大力促进了这些项目的发展[2]。 近年来，PPP模式更是在基础建设领域大显身手，越来越多的国家政府机构与企业选择用这种方式来进行合作。据资料显示，在2004年到2008年的5年中，国际PPP项目的工程投资额累计增长了167.9%[3]。但对于我国而言，PPP模式出现的时间并不长。2013年11月召开中共十八届三中全会后，我国国务院发改委与财政部等权威机构发布了一系列关于支持PPP模式的文件与规章，另推出PPP示范项目，可谓支持力度空前。2015年9月29日，我国财政部公布了第二批PPP项目，总投资额6589亿元，投资金额较上一期增长了2.7倍[4]。可以看到，中国政府的大力支持为该模式在中国的发展以及中国企业运用其走向世界奠定了坚实的基础。因此，目前正是我国企业通过PPP模式投资国际基础建设项目的大好时机。这不但有利于通过项目的施工建设与经营来增加企业的利润率，而且能够在与国外政府的合作中学习到先进的管理模式与技术，有利于我国企业的长期国际化发展。 然而，由于PPP模式发展时间并不长，在项目实际的进行过程中可能会伴随着因经验不足导致的多种问题。在这种机制下，一个项目的顺利实施与政府和社会企业这两个主体间的协调配合密切相关。本文中研究的主要对象是运用PPP模式的国际大型基础建设项目，这一项目的特点是投资周期长，技术支持复杂，项目相关利益方众多，后期管理与经营面临高风险等。因此，这一项目中的不确定因素大量存在，其风险一旦爆发，极容易对整个项目造成巨大危害。PPP项目所具有的高风险性，高信息复杂性等要求政府与企业双方在项目前期签订合同时花费更长的时间与更多的精力来确定双方的权利与义务，同时在合同中明确一些高风险项的风险分配，在最大程度上做到双方互利共赢，公平取得收益。而最终利益能否公平分配取决于能否精确商定合同条款。基于此，用来规范双方行为，明确双方权利与义务的合同条款在PPP项目中显得至关重要。对政府而言，其可以通过合