酒店财务部应付账会计岗位工作程序与标准.docVIP

应付账会计 编号：FC005-1 一.收集整理验货单并做好汇总： 1.每天到验货部拿当天的收货记录和收货汇总报表，并按编号登记，以免丢失。 2.拿到收货记录单后，对昨日的收货情况进行复核，主要是看单价、金额、规格等，并与各部门采购申请单进行核对，菜品主要核对厨师长签名等。 3.对于入库的食品、酒水饮料、香烟和物料类，要单独核对，保证月末与总仓核对账目时的一致。在汇总时，注意不能入错库，以免月末查帐麻烦。 4.核对完每天的收货记录明细单后，再核对收货部做的当日验货汇总表，上面有详细的验货名称和按仓库及使用部门分类的总表。 5.核对完这些单据之后，要对验货单进行分类，按供应商的不同进行分类汇总，以便下月初与各家供应商对帐。 二.月初与供应商核对往来账目： 1.每月中旬左右与酒店各家供应商进行送货情况的核对，如有挂错帐或少单等情况及时进行复查，确实有误及时在当月调整，并注明原因。 2.在与供应商进行核对账目时，要注意验货记录单的张数、金额及供应商所提供的发票的真实性和有效性，保证原始凭证的取得合法、准确。 3.在核对完账目后，为供应商开具一式两联的对帐凭证，以便以后付款及冲账。在结付完货款时，要收回此对账单。 三.应付账单据的电脑输入及月末结账： 1.当月所有验货记录与成本控制核对完以后，要按供应商的汇总报表进行挂帐处理。 2.将各家供应商的当月验货记录作为附件，挂应付账，并输入电脑，同时注意数好总的张数，不要挂错单位或少挂多挂应付账，给企业造成经济损失或不必要的麻烦。 3.在输入电脑时，首先要注意当月是否有预付款项的发生，如果已经有预付过部分货款时，在输入凭证时要冲平预付款项，少挂应付账，以免以后重复付款。 4.挂完所有当月应付账款后要与汇总报表进行总的核对，防止漏挂情况的出现。 5.月末总账账目结算完后，要核对各家应付账款挂帐余额，并做应付账款帐龄分析表。 6.应付账款帐龄分析表要按当月、超过两个月、超过三个月等累计天数进行明细汇总并提供给部门总监，以做好资金付款情况的统一安排。 四.协助总账及成本会计做好费用核算与控制： 1.月末帮助总账完成一些必要的费用汇总，如盘点表合计数、假退库数、核对月末库存情况等其他辅助报表等。 2.与成本会计一起做好酒店各部门成本、费用的归集，特别是餐饮食品原材料的进货价格和质量要求等，防止浪费。 3.协助成本会计做好酒店资产的管理工作，需要共同盘点或到部门核查时，协助工作。 岗位：应付账会计 编号：FC005-2 五.其他与财务有关的工作： 1.每月与出纳一同到税务局报税、购买发票和协助出纳做好发票统计报表。 2.做好财务档案的分类、整理和存档工作，协助总账装订凭证及其他会计资料报表等。 3.完成部门经理和总监交办的其他临时工作任务，并作好反馈。