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PAGE 1 PAGE 1 上市公司财务管理制度  上市公司财务管理制度（一）  1、严格执行国家有关的现金管理制度，娴熟把握收付方法和手续。  2、专心审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。  3、记账凭证的填制要精确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字精确，内容完整。  4、依据审核无误的原始凭证，准时办理收付款业务。对于大的开支项目，必需经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。  5、依据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。  6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要准时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应准时报告领导查明原因。  7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。  8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。  9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用  10、做好学生的收费及欠费管理工作。  11、专心做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。  上市公司财务管理制度（二）  一、专心学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的详细工作。  二、准时精确反映一定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报院领导及有关部门。  三、专心准时登记各项经济业务，科目、项目登记精确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。  四、专心准时清理往来帐目，发觉问题准时处理，杜绝呆帐、死帐。  五、专心准时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，准时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。  六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。  七、按时、按比例计提、上缴各项税金。  八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。  上市公司财务管理制度（三）  1、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。  2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行状况。  3、在部长领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。  4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。  5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。  6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。  7、负责会计监督。依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。  8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。  9、准时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。  10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应准时、牢靠的财务信息和有关工作建议。  11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。