生产经营统计业务控制矩阵.DOCVIP

12.3生产经营统计业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性;2完整性; 3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性 1 2 3 4 5 6 1.统计机构与统计人员 1.1 经营风险：统计机构、统计人员设置不合理，影响统计工作正常开展。 1.1根据《中华人民共和国统计法》与股份公司《统计管理制度》，依据统计任务的需要建立统计机构，或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作的分管总裁、分（子）公司统计工作的分管经理，指定统计负责人。 发展计划部 分（子）公司 8 统计部门职能范围 9.1 1.4.2 1.1 3.1 合规风险、经营风险：统计人员无从业资格违反国家统计法或影响统计工作质量。 1.2 专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。 分（子）公司 5 统计从业资格证书 2.原始记录 1.1 经营风险：源数据不准确，导致统计数据失真。 2.1根据统计核算所需，建立相应的原始记录收集工作流程。依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账。原始记录、统计台账有记录人和负责人签字或盖章。 分（子）公司 5 统计数据收集工作流程或管理办法 统计原始记录 统计台帐 1.4.2 3.统计报表 1.1 经营风险：基层单位统计报表有误，