《税收管理》-课程教学大纲.docVIP

《税收管理》课程设计教学大纲 一、课程基本信息（黑体／小四） 课程代码课程名称：税收管理 英文名称: Tax administration　　　　　　　　　　　　　　　　　 课程类别：专业课 课程模块：专业必修 课程性质：必修 学　　时：48 学 分：3 适用专业：财政税收专业及其他经济管理专业 先修课程：《财政学》、《税法》、《税收经济学》、《财务会计》 二、课程简介 本课程的主要内容包括税收管理的基本原理及有关的征管制度与管理技能，税务行政复议、行政诉讼与行政赔偿。具体内容有：税收管理概论、税收管理的基本关系、税收管理体制、税收成本管理、税收计划于控制管理、税务管理组织、税收针管及其模式、税收征管制度、税款征收制度、税收法律责任及其行政处罚、税务行政复议和诉讼等。 三、课程性质与教学目的 税收管理是财政税收专业的核心课程，教授《税收管理》将让学生掌握现行税收管理的制度及其管理的原理与技能，实现税收学培养目标的重要内容之一。良好的人文素养和职业道德对于税收专业的学生来说尤为重要。教学过程中我们将把思政元素融入专业课程中，将时政新闻、社会热点融入专业课学习中，通过讨论、头脑风暴等形式，将社会主义核心价值观教育贯穿在课堂教学中，把价值引领、知识传授、能力培养有机统一起来，使学生在潜移默化中接受思想的洗礼和技能的提升，综合素质全面增强。 本课程的教学目的是，通过本课程的教学，使学生能够全面掌握税收管理的基本原理，熟悉各项税收管理制度与政策，具备实际操作的技能。了解现行税收征管体制改革的具体内容，并对当前的税收管理制度存在的问题，以及征管中的热点难点问题有一个较全面的认识，能利用税收管理的知识解决税收征管实务问题。 四、教学内容及要求 第一章 税收管理概论 第一节 税收管理的内涵 本节从征税是国家的筹集财政收入行为入手，讲清楚税收管理的职能；讲清楚税收在促进中国经济社会发展中的作用；讲清楚中国政府在面对重大公共事件中采取减税降费措施的重要作用。引发学生对税收性质的探讨，知道税收是取之于民用之于民，充分认识到社会主义制度的优越性，增强大学生“四个自信”，提升大学生的爱国热情。 第二节 税收管理体制 本章节的课程教学奖把思政课理论讲解结合实践案例，做到了税收管理知识与思政内容的有机结合。如集权分权兼顾型的税收管理体制体现国家对局部与全局、当前与长远利益的考量，是民主、文明、和谐的核心价值观的体现。 第三节 税收管理的相关理论 第二章 税务管理的基本制度 第一节 税务登记管理制度 第二节 账簿与凭证管理制度 第三节 发票管理 第四节 纳税申报制度 在本节纳税申报的讲解中融入诚实敬业、政策自信等思政元素，强调依法进行纳税申报和税收筹划，坚持采用合法手段解决纳税人面临的税收法律问题。通过课程思政建设，既要让学生“专业成才”，更要让学生“精神成人”，实现知识传授、能力培养与价值引领同频共振。 第五节 税款征收制度 第六节 税务检查制度 第七节 税款征纳的法律责任 第三章 税收风险管理 第一节 税收风险管理概述 第二节 税收风险管理的流程 第三节 税收风险管理的指标 第四节 大企业的税收风险管理 第四章 税收数据情报管理 税收数据情报管理概述 第二节 信息管税 第五章 税源专业化管理 第一节 税源专业化管理 第二节 税源分级分类管理 第六章 税收收入规划核算与税收分析 第一节 税源调查 税收收入预测 税收会计核算 税收分析 第七章 纳税评估管理 第一节 纳税评估概述 第二节 纳税评估流程 第三节 纳税评估分析方法及通用分析指标 行业纳税评估模型 第八章 纳税服务管理 第一节 纳税服务概述 第二节 纳税服务的基本制度 第三节 纳税服务规范简介 第四节 纳税服务的创新与发展 本节在教学过程中，要引导学生认识到纳税服务对于社会主义税收事业的重要性，感受学习服务的理念和知识对于建设社会主义精神文明的意义和价值。结合时事，不断地从税法关乎的利益群体角度出发，明确其利益诉求，加强税收专业的服务理念，构建专业性、多元性以及精细化的纳税服务模式。 第九章 税收行政救济 第一节 税务行政复议 第二节 税务行政诉讼 第三节 税务行政赔偿 第十章 国际税收管理 第一节 国际税收管理概述 第二节 非居民企业税收管理 第三节 特别纳税调整 第四节 国际税收协调与合作 第十一章 税收管理其他业务 纳税人权利与义务 税收管理文化 税收管理电算化 税务代理业务 五、各教学环节学时分配 周次 教学内容 教学方式 学时 课外作业及平时考核内容 1