《审计数据采集与分析 》-课程教学大纲.docVIP

PAGE PAGE 19 《审计数据采集与分析》课程教学大纲 一、课程基本信息 课程代码课程名称：审计数据采集与分析 英文名称：Audit Data Collection and Analysis 课程类别：专业课 学 时：48 学 分：3 适用对象: 审计学IT审计方向 考核方式：考查 先修课程：审计学基础 二、课程简介 通过本课程的学习，学员能了解、掌握审计过程中所用的数据采集、转换和分析技术；结合案例，掌握用计算机技术进行审计数据采集、转换和分析的基本方法。 Through the study of this course, students can understand and master the data acquisition, conversion and analysis technology used in the audit process; combined with cases, they can master the basic methods of audit data collection, conversion and analysis with computer technology. 三、课程性质与教学目的 本课程是审计学专业信息系统审计方向的一门专业必修课。通过本课程的教学，使学生握审计数据采集与分析的基础知识和操作技能。经过学习，使得学生能够获得审计数据采集与分析的必备知识，掌握审计数据采集以及采集之后的清理、转换、验证等数据维护工作的技术方法，掌握审计数据分析的技术方法，以便更好地发挥审计的“免疫系统”功能。 四、教学内容及要求 第一章 审计数据采集与分析概述 目的与要求 了解审计数据采集与分析工作 掌握七步流程法 教学内容 第一节 引言 主要内容 被审计单位管理存储财政、财务信息的手段发生了质的变化，报表、账簿、凭证等审计人员熟悉的纸质资料以电子数据的形式重新组织管理，审计人员面临“进不了门、打不开账”的尴尬局面。了解计算机审计产生的背景及其概念。 基本概念和知识点 （1）计算机数据审计（财务数据→财务数据+业务数据）。从技术上讲，主要包括通过对来自被审计单位内部和外部相关的电子数据进行采集、转换、清理、验证和分析，帮助审计人员掌握总体情况，发现审计线索，收集审计证据，形成审计结论，实现审计目标。 （2）信息系统审计。通过对被审计单位信息系统的调查和了解，对系统控制及系统功能的分析和测评，综合评价信息系统能否满足安全性、有效性和经济性的目标，促进被审计单位完善信息系统控制，防范业务风险；加强信息系统运行管理，规范业务行为；促进提高信息系统运行效率和投资效益。 问题与应用（能力要求） 什么是计算机审计？（理解） 第二节 七步流程法 主要内容 介绍七步流程法。 基本概念和知识点 （1）从计算机数据审计的流程实现的角度上讲，审计数据采集和审计数据分析的具体内容可以概括为七个阶段的工作，简称“七步流程法”，是计算机数据审计的一套完整的程序和流程。 第一阶段：调查阶段； 第二阶段：数据采集； 第三阶段：数据清理、转换、验证； 第四阶段：建立审计中间表； 第五阶段：把握总体，选择重点； 第六阶段：建模分析； 第七阶段：疑点延伸、落实、取证。 （2）随着信息技术的发展，审计技术也在不断发展，审计有无可能全覆盖呢？审计全覆盖是对法定审计对象和范围的全面覆盖，指审计机关在法定职权范围内，对公共资金、国有资产、国有资源以及领导干部履行经济责任情况进行审计，做到一定周期内对所有审计对象覆盖。 问题与应用（能力要求） 简述“七步流程法”中各步骤的主要工作。（掌握） 思考与实践 试述信息系统审计和计算机数据审计的区别和联系。 教学方法与手段 课堂讲授、课堂讨论 第二章 被审计单位的电子数据 目的与要求 了解被审计单位电子数据存储的数据库 掌握信息系统的技术架构 了解信息系统的开发方法 了解信息系统的开发流程 理解信息系统的技术文档 教学内容 第一节 被审计单位电子数据存储的数据库 主要内容 介绍常见的关系型数据库。 基本概念和知识点 目前审计过程中最常见的关系型数据库是： （1）Oracle （2）Microsoft SQL Server （3）Microsoft Access 问题与应用（能力要求） Access有哪些特点？（了解） 第二节 被审计单位的信息系统 主要内容 从技术架构、开发方法、开发流程和技术文档四个方面来剖析被审计单位的信息系统。 基本概念和知识点 （1）信息系统中的信息技术架构有5种类型： 非集中式架构 集中式架构 分布式架构 C/S架构 B/S架构 （2）信息系统的开发方法 生命周期法 原型法 面向对象的方法