境外投资相关法律法规全面总结及分析.docx

境外投资相关法律法规全面总结及分析 境外投资审批流程：来源：时间：2011-11-07纵观中国海外投资政策，是一个逐步放宽的过程，从之前的全面监管到目前的只审查行业及产业政策，而不再审核海外投资的商业或技术可行性，以及2009对海外投资资金来源不再做前置审查，简化了审批流程与环节，并通过一些特地的制度〔如前期报告制度、境外挺直投资前期费用汇出规定等〕的创设，为中国投资者海外投资事项供应了便利和有力支持。一、境内企业境外挺直投资审批程序概述在通常状况下，中国企业投资者必需获得至少三个政府部门的登记或核准，分别是进展和改革委员会〔“发改委〞〕、商务主管部门〔“商务部〞〕、外汇管理部门〔“外管局〞〕其职权和管理事项分别为：1、发改委，负责规划、监管和协调中国经济进展和行业政策，主管对外投资工程的立项审批；2、商务部，负责详细境外投资事项审批，并发放中国企业境外投资证书；3、外管局，负责对境外投资的外汇登记及备案。中国企业进展境外投资需要经受的流程环节如下列图所示〔图略〕首先，中国企业投资者需获得发改委对工程的核准。假如工程涉及能源开发或用法大量外汇，那么需上报国家发改委核准。履行上述审批程序后，中国企业投资者还需获得商务部门的核准，获得中国企业境外投资证书；对于某些国家或行业的投资，还需获得商务部的核准。最终，中国企业投资者需到外管局办理外汇登记，以将外汇汇出中国。对于境外并购类工程，投资者需依据规定履行向商务部及外管局前期报告的义务。假如一切顺当，整个审批流程可能要花费数月的时间。二、详细审批流程及要点〔一〕境外投资立项核准依据国家进展和改革委员会《境外投资工程核准暂行管理方法》的规定，境外投资工程应经国家发改委或其地方机构核准。在获得发改委核准之前，中国投资者不得签署任何具有最终法律效力的文件。2011年，国家发改委下发了《关于做好境外投资工程下放核准权限工作的通知》，进一步简化审批流程并将审批权限下放至地方发改委。1、审批权限按照现行规定，依据投资工程和投资金额的不同，境外投资工程核准的主管机关为各级进展改革部门。详细权限划分如下：地方企业施行的中方投资额3亿美元以下的资源开发类、中方投资额1亿美元以下的非资源开发类境外投资工程〔特别工程除外〕，由省级进展改革部门核准；对中方投资额3000万美元以上至3亿美元以下的资源开发类、中方投资额1000万美元以上至1亿美元以下的非资源开发类境外投资工程，省级进展改革部门在下发核准文件前，需报国家进展改革委登记，国家进展改革委将在收到核准文件的5个工作日内出具《地方重大境外投资工程核准登记单》。经登记的工程核准文件是办理相关手续和享受相关政策的根据。中央管理企业施行的上述境外投资工程，由企业自主决策并报国家进展改革委备案。中方投资额3亿美元及以上的资源开发类、中方投资额1亿美元及以上的非资源开发类境外投资工程，由国家进展改革委核准。前往未建交、受国际制裁国家，或前往发生战斗、动乱等国家和地区的投资工程，以及涉及根底电信运营、跨界水资源开发利用、大规模土地开发、干线电网、新闻传媒等特别敏感行业的境外投资工程，不分限额，由省级进展改革部门或中央管理企业初审后报国家进展改革委核准，或由国家进展改革委审核后报国务院核准。2、工程信息报告中国投资者在境外竞标或收买工程时，对于中方投资额1亿美元及以上的境外收买和竞标工程，应在投标或对外正式开展商务活动前，向国家进展改革委报送书面信息报告。国家进展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。3、报批文件〔1〕工程申请报告；〔2〕公司董事会决议或相关的出资决议；〔3〕证明中方及合作外方资产、经营和资信状况的文件；〔4〕银行出具的融资意向书；〔5〕以有价证券、实物、学问产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；〔6〕投标、购并或合资合作工程，中外方签署的意向书或框架协议等文件；〔7〕境外竞标或收买工程，应报送信息报告，并附国家进展改革委出具的有关确认函件。4、审批时限国家进展改革委受理工程申请报告后，应自受理工程申请报告之日起20个工作日内完成对工程申请报告的核准或向国务院提出审核看法，如20个工作日不能作出核准打算或提出审核看法，由国家进展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知工程申请人。依据《境外投资工程核准暂行管理方法》的规定，地方各省级进展改革部门可根据方法的规定制定相应的核准管理方法，因此，各省级进展改革委对于属于其管辖的境外投资工程的核准程序由其自行制订，各地的程序和审批时限等不完全一样。