煤矿全面预算内部市场科区管理体系框架.docx

煤矿全面预算内部市场科区管理体系框架 1.1 全面预算内部市场科区管理目标 1.1.1指导思想 以全面预算为统领，以安全质量管理为始点，以经济效益为中心，以成本控制为重点，以区队为经营主体，以班组为核算单元，通过市场运作，价值链接，实现企业管理由行政手段向经济手段、由管理层向经营层的转变，充分调动各方面积极性和创造性，提高全体员工自主管理能力，提升企业经营管理水平，创新企业生产经营管理模式，为推动企业可持续发展提供强大的动力源泉和制度保证。 1.1.2总体原则 （1）内部市场化运作以成本定价核算为基础。 （2）建立矿与基层单位、基层单位间、基层单位内部全方位的市场关系管理模式。 （3）内部市场化运作以内部买卖和服务两种市场关系为纽带，满足生产经营管理的需要。 （4）所有单位和岗位实现价值链接。 （5）坚持以人为本，把每个岗位做为管理终端，通过对每个管理终端的培育，创造最大经济效益。 1.1.3工作目标 总体目标:经过积极努力，到2011年9月底，在井下16个区队初步建立起价格体系，建立要素市场完备、结算流程科学、市场运转顺畅的内部市场体系，为集团公司全面推行全面预算内部市场化管理发挥示范带头作用。 具体目标: （1）每一个员工都有经营指标。建立矿、区队、班组（个人）为主体的三级市场体系，各主体设立核算点。将全面预算总体目标通过价格结算落实到各区队、单位，同时指导各区队、单位建立市场运行机制,把预算指标落实到班组（个人），将市场压力传递到各单位、班组及每个员工。 （2）每一个生产者都是经营者。通过划分内部市场,延伸市场主体,每个单位、每个员工都成为市场竞争的主体，生产者、经营者合二为一。通过价格结算，把生产过程中的每个环节、每道工序都与单位或个人的经济利益紧密联系起来，最大限度地将生产经营责任落实到每一个人。 （3）每一种生产要素都有价格。建立“横到边，纵到底”的内部市场价格体系。对工资、材料、电费、租赁费和其他费用以及各类工作量进行测算，建立产品价格体系，形成内部产品、劳务结算价格，制定覆盖三级市场体系的内部市场价格目录。考虑管理成本，井下风、水的消耗暂时不纳入价格结算范围。 （4）每一个员工都能知道当班经营效果。一级市场由结算中心负责核算，对各单位生产经营情况，做到月清月结。二级市场由区队专职核算员负责核算，做到日清日结。三级市场由各班组兼职核算员负责核算，核算到岗位或个人，做到班清班结，让每个员工都知道当班收入，增强经营效益意识。 （5）每一个市场行为都能有效控制和约束。制定保障制度，明确结算项目和结算标准，确保内部市场规范运行，建立以主管单位为负责人的仲裁委员会，负责责任追究和损失赔偿，做到发现一个问题，建立一项制度，堵塞一个漏洞，严格规范所有市场行为。 （6）每一项工作都讲求投入产出。通过价格体系的建立，使每一个生产要素都有价格。在价格一定的前提下，多产出就会增加收入，多支出就会减少收入。“收入-支出=工资”，以此增强员工增收节支意识，形成一切围绕效益干的良好局面。 （7）每一个主体都有活力和效益。强化以班组为市场主体的三级市场管理，加强班组长在内部市场化运作中的主体地位，根据责任大小将考核指标落实到人头，使员工对成本核算有深刻的认识，充分调动员工的积极性和主动性。 1.2 主要内容 本章主要对肥城AA煤矿下设的采煤区队、掘进区队和辅助区队的二三级内部市场化管理体系中的每个区队的工作范围、内部市场化管理、价格体系、结算与分配、调控体系等五个方面来进行归纳总结，而肥城AA煤矿的辅助区队又包括机电科、运搬区、运转区、防治水区、巷修区、通防区和准备区，本章选取了较有代表性的运搬区和机电科来体现辅助区队内部市场化管理模式。 本章试图通过介绍各主要区队的基本工作范围，通过对人员、材料、设备和电费的全面预算实现内部市场价格透明化、公正化。其次，介绍了以工序价格、工作面等价格形成的内部价格体系。再次，本章详细介绍了各主要区队的工资核算标准与分配办法，并相应的建立了区队内部市场化调控体系，从而能够真正的实现区队效益最大化。 1.3 全面预算内部市场区队管理体系框架图 全面预算内部市场区队管理体系框架如图7-1所示。 生产科区 生产科区 各科室 井下辅助区队 掘进区队 机修厂 采煤区队 洗煤厂 预算经营结算 班组工序 班组工序 班组工序 班组工序 服务费 服务费 个人 个人 个人 个人 …… 材料 电费 租赁 管理费 安全 质量 出勤 个人收入 图例: 三级市场主体 二级市场主体 一级市场主体 图7-1 全面预算内部市场区队管理体系框架图