预算管理作业指南.docVIP

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 更多资料请访问.() 此资料来自：.（ 此资料来自： .（ HYPERLINK ） 联系电话：020-. 值班手机： 提供50万份管理资料下载 3万集企业管理资料下载 1300GB高清管理讲座硬盘拷贝 更多企业学院：/Shop/ 《中小企业管理全能版》 183套讲座+89700份资料 /Shop/40.shtml 《总经理、高层管理》 49套讲座+16388份资料 /Shop/38.shtml 《中层管理学院》 46套讲座+6020份资料? /Shop/39.shtml 《国学智慧、易经》 46套讲座 /Shop/41.shtml 《人力资源学院》 56套讲座+27123份资料 /Shop/44.shtml 《各阶段员工培训学院》 77套讲座+ 324份资料 /Shop/49.shtml 《员工管理企业学院》 67套讲座+ 8720份资料 /Shop/42.shtml 《工厂生产管理学院》 52套讲座+ 13920份资料 /Shop/43.shtml 《财务管理学院》 53套讲座+ 17945份资料? /Shop/45.shtml 《销售经理学院》 56套讲座+ 14350份资料 /Shop/46.shtml 《销售人员培训学院》 72套讲座+ 4879份资料 /Shop/47.shtml 更多企业学院： 《中小企业管理全能版》 183套讲座+89700份资料 《总经理、高层管理》 49套讲座+16388份资料 《中层管理学院》 46套讲座+6020份资料? 《国学智慧、易经》 46套讲座 《人力资源学院》 56套讲座+27123份资料 《各阶段员工培训学院》 77套讲座+ 324份资料 《员工管理企业学院》 67套讲座+ 8720份资料 《工厂生产管理学院》 52套讲座+ 13920份资料 《财务管理学院》 53套讲座+ 17945份资料? 《销售经理学院》 56套讲座+ 14350份资料 《销售人员培训学院》 72套讲座+ 4879份资料 预算管理作业指导书 编制： 日期： 年 月 日 审核： 姚晓岚 日期： 20XX 年 12 月 21 日 审核： 日期： 年 月 日 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1.目的:有效控制分公司经营成本，合理分配资金使用率 2.范围:适用于公司范围之内各层次业务预算活动 3.职责 3.1分公司会计负责费用的预算编制，人事文员协助配合； 3.2分公司总经理负责对预算审核和确定。 4.方法和过程控制 4.1预算的编制 4.1.1编制步骤 A每年12月初，会计主管组织部门主管及文员，召开预算准备会议，成立各级预算管理工作小组，启动编制预算程序。 B各预算编制单位必须根据公司《年度工作计划管理作业指导书》编制下一年度的主要工作计划。然后，结合年度主要工作计划编制本级年度预算草案，并按照预算编制程序逐级汇总、逐级审核。 C经汇总而成的预算经若未获批准，则由分公司修正预算草案。 4.1.2编制原则 A科学测算、据实填报； B客户服务中心预算必须遵循“量入为出”、按利润进度安排支出的原则； C项目预算要侧重于项目支出预算，费用预算应当尽量套用 “定额”； D预算草案出现亏损或低于同比上年度盈余水平的，月绩效工资的绩效系数按该年度月绩效工资定额系数的40%测算。在保证客户服务中心预算草案不出现亏损以及同比上年度盈余水平的情况下，绩效系数可在40%基础上适当上浮； E部门预算总体要服从于公司预测年度经营状况； F预算必须紧密联系年度工作计划； G预算应当保公司总部下达的各项指标的实现。 4.1.3预算报表体系格式、具体预算内容科目要求统一，由公司制定，于预算准备会议上提交讨论。 4.2预算审核 4.2.1客户服务中心预算审核原则 A 核实收入、支出的准确性；收入不得漏报、少报，支出不得故意放大； B调整收支，实现收支平衡、略有盈余。 4.2.2项目预算审核原则 A项目收入进度、收入金额必须按照合同约定填报，不得提前，不得迟延，不得故意增加或减少收入金额； B审核项目支出的合理性，费用定