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编号：
QP/MS03
程序文件
版号：
A
标题:资金风险控制程序
贞他:
1/2
1.0目的
通过对资金收付的控制，使公司有限的资金发挥更大的效用，提高营运资金 周转速度，减低资金风险。
0适用范围
本程序适用于所有涉及资金收付的控制。
0职责
1业务人员：负责为所支付的资金及时提供有效的报帐单证，对应收的资 金及时安全的回收。
2主管会计：检查资金安全情况，审查资金收付的有效性。
3各部门负责人：制定纠正措施并组织实施。
0工作程序
本程序分资金支付和资金回收、逾期处理三部分。
4. 2资金支付
4.2.1业务人员提出支付申请，填写《付款通知书》，并提供交单、报帐时 间。
4. 2. 2主管会计就该申请的支付风险出具意见。
业务人员依据《资金管理控制规范》把相关文件记录及《付款通知 书》送相应的授权人审批。
主管会计依据《资金管理规范》对业务人员提供的相关文件记录及
《付款通知单》审核无误后通知出纳员付款。
主管会计以业务员提供的交单、报帐时间为业务编号作帐，并检查
编号：
QP/MS03
程序文件
版号：
A
标题:资金风险控制程序
贞他:
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主管会计以该笔资金最后的回收时间作为业务编号作帐，并检查跟
0
资金按期收到后，主管会计通知业务人员确认，用同一业务编号销 帐。
4对于到期未提供有效单证或回收资金的处理。
4.4.1主管会计应随时检查付款后销帐情况及资金回收情况，一旦发现有 逾期销帐或资金逾期回收情况，立即通知相关业务人员，并查找原因，填写
《逾期资金检查表》报送相关部门负责人及财务总经理。
4 . 4 . 2收到《逾期资金检查表》的部门负责人应在规定时间内制定纠正措 施方案，组织实施，并在限期前把《逾期资金检查表》传回至主管会计及财 务部总经理。
4.4.3财务部总经理依据《资金管理控制规范》把《逾期资金检查表》呈 送相关人员，安排相关人员跟踪、验证。
5 . 0相关文件及记录
资金管理控制规范
逾期资金检查表
付款通知单
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