【财务管理】销售收入管理流程（城市公司）.docVIP

PAGE PAGE 5 销售收入管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 1.1.流程图 1.2.指引概况 指引目的 规范公司各项收款程序，保证销售收入数据的准确性及资金安全及时回收。 适用范围 适用于深圳地产及各项目公司收取定金、楼款等款项。 定义 无 指引主导部门 各城市公司财务部 指引参与部门 各公司营销客服部门 部门 指引中承担职责 城市公司财务部 负责公司售楼款项的收取和资金的安全，对收到的现金、支票应及时送存银行；每天核对账款，做到账款相符；及时录入公司售楼软件系统，并准确无误地开具发票或收据。 复核销售合同金额，对签订金额是否符合经审批的楼盘销售价格表和销售折扣进行复核； 负责与银行协调按揭合作条件及按揭款的及时发放。 负责统计数据，定期（至少每月一次）汇编销售统计报表，出具应收款清单，交由营销部门催收款项。 对未使用、已作废及已开出的票据的存根联等重要凭证必须妥善保管，并建档备查。 城市公司营销客服部 负责出具经各公司审批后的《楼盘销售价格表》，完成公司审批程序后及时录入售楼软件系统。 负责出具《收款通知单》，与客户签订《认购书》。 负责督促客户交纳首期款，与客户签订买卖合同、抵押合同。 负责督促客户交纳二、三期等后续房款。 根据客户换房、更名需求，办理《转名或转单位申请审批表》，以及根据情况办理《销售折扣审批表》。根据情况负责计算延迟收款滞纳金等。 1.3.工作程序 现场定金收取管理程序 收款工具配置：楼盘开始销售前，现场应提前安装必要的收款工具，如：银联POS机、电话线、电脑等。POS机的安装地点、台数、费用等由各公司财务部负责与银联公司协商确定。 在确定客户的购房意向后,现场营销人员出具《收款通知单》，财务出纳根据《收款通知单》上确定的金额，可以现金、信用卡、转账、支票等方式收取客户定金。收款员必须认真清点款项，然后向客户开具收据，如以支票、转账方式收取的，需在备注栏上注明“款到帐后收据生效”字样。如购房者交纳定金不足，即为临定，《楼宇买卖确认书》需载有购房者补足定金时限条款。原则上收款员与开票员之间互相复核，确保收款及开票工作的准确性。 对现场收取的支票，财务出纳必须在收到支票的第二个工作日内交送银行。适当控制现金的收取，现场应尽量采用刷卡方式收款，所收到的现金，原则上应当天送存银行，送交时应两人在场，公司需提供必要的安全保护措施。 房款及其他代收款项的收取 首期款的定义：客户签订买卖合同后（原则上是客户当场交清购房首期款才正式签署买卖合同），如购房者采用银行按揭贷款方式购房，首期款为购房合同价格扣减银行按揭款金额及已交定金金额；一次性付款购买，首期款金额为购房合同价格扣减已交定金金额。 定金及房款的收取：购房款由营销部门根据价目表上的对应房号楼价出收款通知单，财务现场人员根据收款通知单金额收款并开具收款收据（定金收取流程相同）。如客户交纳的是支票，应先开格式收据，待款项到帐后，再开具发票。开出的发票由财务部妥善保管并及时通知客户凭原格式收据客户联领取。 部分城市约定由开发商统一代客户交纳房地产交易契税及维修基金,财务部应先开具契税权证费收款格式收据(收款及开票流程与定金、楼款流程相同)，待公司代客户完税后，再通知客户凭原契税权证费收款格式收据原件换取正式税票。 按揭款的收取 对于以按揭方式付款的客户，现场财务人员负责为需要办理按揭贷款的购房者提供可选择的按揭银行，并负责全程跟踪按揭银行的审批及放款。 银行放款后通知财务出纳，财务出纳核实到账并及时将此按揭款数据录入售楼软件系统并开具按揭发票。由营销中心联系购房者领取发票，做好收楼前后的开票工作。 销售欠款催收 销售欠款催收由财务部和营销中心共同完成，每月5日前城市财务部应编制欠款明细表（包括已交定金未签合同的客户）报所在公司和向控股财务部备案，内容包括欠款人、合同额、已交款、欠款额、欠款帐龄、未收回原因等。 欠款清单由财务会计定期出具，营销部门负责组织催收，有必要时法律部门配合。具体参照《银行按揭管理指引》2.1.3第4条办理。 1.4.支持性文件 无 1.5.相关记录 《销售收款报表》 《回购担保表》 《月度欠款表》 《按揭金额统计表》  2、银行按揭工作指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 流程图 2.1.1 无 指引概况 指引目的 规范城市公司按揭银行的选择、合作协议签署及按揭放款管理，保证按揭款项及时回收。 适用范围 适用于各城市公司银行按揭管理。 定义 无 指引主导部门 城市公司财务部 指引参与部门 城市公司营销客服部 部门 指引中承担职责 城市公司财务部 负责公司按揭银行的选择，负责协调与银行的按揭合作条件