基本财务流程.pdfVIP

一、出纳岗工作流程…………………………………………………………………… 3-5 二、销售费用岗工作流程……………………………………………………………… 5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………… .9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………… .12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………… .16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………… .20-24 七、销售核算岗工作流程…………………………………………………………… 24-26 八、工资福利岗工作流程…………………………………………………………… 26-31 九、税务岗工作流程 .……………………………………………………………… 31-33 十、内部审计岗工作流程 .………………………………………………………… 34-38 十一、主管岗工作流程 .…………………………………………………………… 39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据 （销售会计开具的发票） 收款——→检查收据开具的金额正确、 大小 写一致、 有经手人签名——→在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联 （或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将 记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据， 在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核实 收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后 传给相应会计岗位。 （2 ）随工资发放时代收代扣的款项， 由工资及固定资产岗开具收据， 可以没有交款人签 字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名—— →据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账— —→将记账凭证及时传主管岗复核 （2 ）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款 （包括车间工资差额、 需以现金形式发放的兑现、 奖金 等款项） ——→在支出证明单上加盖 “现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→登记票 据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票 （或凭建行存折） 提取现金——→安全妥善保管现金、 准 确支付现金——→及时盘点现金——→下午 3 ：30 视库存现金余额送存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2 ）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从， 注意保密， 确 保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收