存货报废制度.pdfVIP

编 号 SH/ZD-11-2014 存货报废管理制度 乐 清 森 恒 电 器 版本 /修订号 A/0 有限公司 文件状态 受控 一、总则 1.1 目的：为了加强存货管理、规范存货报废行为并明确相关人员责任，特制定本管 理制度。 1.2 定义：存货是指公司在日常活动中持有以备出售的成品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 报废品是指因具有严重缺陷不可修复， 或是毁损变质不能使用或销售的存货。 存货报废 包括不良来料、车间用料、委外物料、制造部维修品、客户退货品的报废。 二、存货报废确认及处理流程 2.1 不良来料报废 2.1.1 供应商来料经品质部检验后发现不良，并已作退料处理但供应商未在规定时间内 领取的不良来料，由采购部填写《报废申请表》 ，经品质部主管确认后仓库按报废物料 纳入报废仓，待月度统一造表作报废处理。 2.2 车间用料报废 2.2.1 生产部作业人员在生产过程中发现不合格物料后， 由品质检验人员确认， 并在《物 料更换通知单》 中注明不良原因分析； 是人为造成的损失， 直接责任者承担报废物料的 原价值，由品质部在《物料更换通知单》中注明责任人并由责任人签字确认后，给财务 部在当月工资中扣除。 2.2.2 生产正常损耗物料报废， 生产部每天整理一次， 统一清退回仓库， 仓库通知采购 部，由采购部与供应商协商， 能更换的作更换处理， 不能更换的由采购部按流程作报废 处理； 2.3 生产部在制品报废 2.3.1 测试发现不合格的在制品经生产部维修后， 确认为无法修复的， 由维修人员填写 《报废申请表》，注明产品型号，数量，单据编号，报废原因等，经车间主任审核，由 生产部经理审批； 2.4 客户退货品的报废 2.5.1 对于客户退货品， 维修人员确认无法修复的， 由维修人员每三个月汇总填写 《报 废申请表》，维修人员注明报废原因，外贸部经理注明费用承担者并签字确认，经总经 理审批后，确认为报废品； 2.6 对于一些具有指定用途的材料或存放时间较长的材料，若其已无重新利用的可能 且不能够退货，应予以报废处理。由仓库填《报废申请表》 ，根据本制度规定的审批流 程审批。 三、报废品的处理 3.1 报废品由仓库在待报废仓进行保管，仓库每月 28 日进行统一报废处理，任何部门 和个人不得私自进行报废处理 3.2 仓库每月月初针对待报废仓中的物料填写《废品处理申请表》 ，先发送电子文档给 财务部，财务部根据最新的存货价格，计算《废品处理申请表》的各项物料金额、将金 额明细表发送给总经理参阅。 3.3 行政部根据《废品处理申请表》列明的品种、数量进行报废品变卖，变卖时需有财 务人员随同，财务人员一起核对报废品数量及监督变卖情况，变卖收入交到财务部。 四、报废品的财务处理 4.1 实物变卖时收到的变卖收入直接冲减 “待处理财务损溢 ”。 五、报废审批权限 5.1 仓库提供的《报废处理申请表》当月合计金额 3000 元以下需副总经理审批， 3000 元以上，需总经理审批。 5.2 重大品质事件产生的不良品的报废，需由总经理审批处理。 七、本制度从 2014 年 月 日起试行 编 制： 审核： 批准： 会签： 乐清森恒电器有限公司