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酒店出纳员工作程序流程 酒店出纳员工作程序流程 PAGE / NUMPAGES 酒店出纳员工作程序流程 出纳员工作程序流程 1、 建立“银行存款日记账” 、“现金日记账”及“支票登记簿” 。 2、 对每日发生的现金收支、 银行收支业务根据审核后的记账凭证 及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清月结，账款相符。 3、 将每日现金及银行的付款凭证入账后， 结清当日余额， 和对库 存现金并与总账进行核对，同时作出当日“出纳日报” 。 4、 及时同总账核对“银行存款” 、“现金”等账户的本期发生额和 余额，做到“日记账”与总账一致。 5、 每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对，并编制“银行余额调节表” ，对于未达帐项要在 3 日内查明原因，并予以解决。 6、 用款人领取支票时， 要有经总经理及财务总监签字的批文， 凭批文要求借款人填写“支票申请单” ，经部门经理批准，经办人签名后方可发放支票。 7、 借支差旅费及备用金时，借款人填写“支票申请单”或“借款 单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后，方可办理借款。 8、 填写支票时，不得填写空头支票，要写明日期、收款单位、用 途及金额，如没有具体金额要注明限额。 9、 发出支票后，要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额 及部门等依次进行登记。 10、 作废支票要收回保存，加盖“作废”章。并在“支票登记簿” 上注明。 11