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分公司税务自查报告 武汉市东湖新技术开发区税务局： 现将自查情况汇报如下：纳税人名称：武汉德仁科技开发有限公 司，税务登记号： 420101717957651，经济类型：有限责任公司，法 人代表：罗仁德，注册资金： 300 万元，经营地址：武汉高科医疗器 械园 (武汉市东湖高新开发区高新大道 818 号)B 区 9 号楼 A 单元 5 楼， 主营：光机电一体化、高频激光、医疗器械、计算机技术开发研制、 技术服务 ;开发产品的销售、医疗器械、家用电器零售。 我公司于 20xx 年对我公司 20xx 年 1 月-12 月所得税进行了自查， 清查的情况汇报如下： 一、20xx 年度实现营业收入 1,029,914.56元，营业成本 817,541.38 元，税金及附 加 5,017.57 元，期间费用 202,205.03元，营业利润 5,150.58 元， 20xx 年度企业所得税应纳税额为 515.06 元。 20xx 年全年应纳所得税额 515.06 元，当年已缴 515.06 元，已缴 清。 二、自查后发现问题： 自查发现， 20xx 年管理费用应调减 10,751.70元，其中差旅费调 减 6,842.20 元，业务招待费调减 3,909.50 元，调整后 20xx 年度实现 营业收入 1,029,914.56元，营业成本 817,541.38 元，税金及附加 5,017.57 元，期间费用 191,453.33元，营业利润 15,902.28元， 20xx 年度企业所得税应纳税额为 1,791.94元。 20xx 年全年实际应纳所得税额 1,791.94元，当年已缴 515.06 元， 次年 1 月已补缴 1276.88元 三、我公司于 20xx 年 2 月前将应补缴的所得税已经全部缴清。 武汉德仁科技开发有限公司 20xx 年 12 月 10 日 税务自查报告 根据 * 地税直查 (20xx)20xx 号文件要求，我公司高度重视 * 省地税 局直属分局对企业所得税的此次稽查， 成立专门的自查工作小组， 组 织相关财务人员学习， 采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员 协助相结合的方式，于 20xx 年 7 月 13 日-17 日针对企业所得税进行 自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 20xx 至 20xx 年度的企业所得税的缴纳情 况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对 本公司 20xx 至 20xx 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清 查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我 公司结合实际情况， 进行认真全面的自查， 彻底清理违法及不规范涉 税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局 税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 20xx 年—20xx 年税务工作基 本遵守国家相关税收及会计法律法规， 依法申报缴纳各项税费。 但工 作当中难免存在疏漏， 问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年 分摊所属费用、 购买无形资产直接费用化、 无须支付的应付款项未计 入应纳税所得额