（管理制度）广夏实业决算管理制度.pdfVIP

（管理制度）广夏实业决算 管理制度 决算管理制度 第壹章总则 第壹条为准确核算公司资产和收益，及时了解公司的运营情况，加强决算管 理，特制定本制度。 第二章月度结算 第二条月度终了必须办理月度结算，月度结算是运用核算资料对会计月度期 间内股份公司业务及财务的动态、各项业务情况和运营成果所做的数字总结和文 字说明。月度决算方案包括月度结算报表和月度结算说明书。 第三条公司于每月最后壹天开始上壹月度结算工作，认真核对帐务、清点核 实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。确保数字准确、记载完整、反映 真实、帐实相符。 第四条由财务部下达办理结算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和 要求。 第五条月度结算报表的种类主要有： （一）月度业务情况方案表； （二）资产负债表； （三）损益表； （四）现金流量表； （五）对月度发生的重大事项进行说明。 第六条对财务情况、运营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分 析。按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题且提出建议 预测业务发展前景，形成决算方案。于结算日终了 5 日内上报。 第三章年度决算 第七条年度终了必须办理年度决算，年度决算是运用核算资料对会计年度内 股份公司业务及财务的动态、各项业务情况和运营成果所做的数字总结和文字说 明。决算方案包括决算报表和决算说明书。 第八条公司于 12 月开始决算准备工作，认真核对帐务、清理呆滞账款，处 理帐务悬案，清点核实现金库存和财产，正确计算收支，核实损益。确保数字准 确、记载完整、反映真实、帐实相符。 第九条公司财务部负责制定年度财务决算、利润分配和弥补亏损方案的编制 标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要 求。 第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分配和弥补 亏损方案。 第十一条 公司财务部会同监察审计部对子、分公司及的财务决算方案的真 实性以及利润分配和弥补亏损方案的合理性和执行情况审核。 第十条决算报表的种类主要有： （一）年度业务情况方案表； （二）资产负债表； （三）损益表； （四）现金流量表； （五）有关附表； （六）对年度发生的重大事项进行说明。 有关附表包括：利润分配表、机构人员情况表、固定资产明细表、所得税清算表 等 第十壹条对财务情况、运营情况、成本费用控制情况及其影响原因进行全面分析。 按年初制订的预算，逐项对比，对变化原因进行分析，找出问题且提出建议，预 测业务发展前景，形成决算方案。于决算日终了 15 日内上报。 附件壹：预算流程图 各部门 总裁 董事局 预算指导文件 下达预算任务 汇总平衡 Y 转达 编制预算 审核 审核 Y 下达预算目标 注：审核过程通过总裁领导的年度预算质询会进行 附件二：预算表格 表 1 ：XX 业务销售收入预算表