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遗产规划应有的基本认识 13级保险硕士康凯 第一页，编辑于星期六：点 三十五分。 寿终正寝，是中国传统文化中对死亡的最好期许。但是，并不是每个人都可以无疾而平静地离开这个世界。当地震、雪灾、矿难、交通事故等意外灾难越来越多地出现在我们面前的时候，遗产规划这个一直被我们忽视的问题也就越来越突出了。 第二页，编辑于星期六：点 三十五分。 　来自我国基层法院的统计资料则显示，近年来遗产继承纠纷案持续增长。其中有近70％的遗产继承纠纷是由于被继承人生前未立遗嘱或未制订遗产计划引起的 第三页，编辑于星期六：点 三十五分。 目录 遗产规划意义 遗产规划概述 遗产转移方式 制定遗产规划流程 第四页，编辑于星期六：点 三十五分。 何谓遗产规划 要了解遗产规划，我们首先需要清楚遗产的准确定义。根据《继承法》第三条规定，遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产，具体包括：公民的收入；公民的房屋、储蓄和生活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；公民的著作权、专利权中的财产权利；公民其他合法财产，如有价证券（如股票、国库券等）及债权。 第五页，编辑于星期六：点 三十五分。 遗产规划是个人考虑到本人会发生不幸，提前对个人财产、葬礼计划、被抚养人抚养事宜做出合法、有效、全面的计划。在中国，大众尤其是中青年并没有遗产规划的概念，但在实践中，老人们一般在患重病或发现意外伤害事故时，会召集子女、亲戚对葬礼、老伴由哪个子女照顾生活以及个人财产的继承等做出安排，这其实就是一种简单的遗产规划。 第六页，编辑于星期六：点 三十五分。 遗产规划的重要性 不得不承认中国人对于“死”有很避讳的传统观念，本人忌讳，亲朋好友更不愿谈起，所以绝大部分人很避讳谈遗产继承之事。如本人提及则被视为不吉利，子女讲则被视为不孝。传统的做法是患重病或发现意外伤害事故时，本人才就遗产和葬礼做出安排。在农村，死者生前对葬礼的安排更多于对遗产的分配安排。 第七页，编辑于星期六：点 三十五分。 遗产规划的重要性 近些年，随着经济的发展，个人私有财产急剧增加，遗产继承纠纷也不断增多，兄弟姐妹成仇，子女与父母反目，甚至家属与“二奶”、情人对簿公堂等事件不断上演。因此，设立遗嘱的意识逐步提高，尤其是在城市里进行遗嘱公证或委托律师见证的人也越来越多。 第八页，编辑于星期六：点 三十五分。 遗产规划的重要性 个人有必要做好自己的遗产规划，在发生不幸时可 以做到： (1) 避免后人争产，引发家庭纷争，这是死者与生 者都不愿看到的； (2) 为被抚养人（包括子女、父母或兄弟姐妹及其 他指定人员）提供生活、教育及工作等方面的保障； (3) 理清债权债务。遗产规划中对个人财产与债务 均有较为明晰的说明和安排，可以避免与第三方产生债 权债务纠纷。 第九页，编辑于星期六：点 三十五分。 遗产规划的一般步骤 准备个人情况记录 计算和评估遗产价值 确定遗产规划目标 制定遗产规划 定期检查和修改 　 第十页，编辑于星期六：点 三十五分。 个人情况纪录的准备 原始遗嘱的放置位置 信托文件的放置位置 顾问名单 孩子监护人名单 计划的葬礼安排信息 出生和结婚证明 姓名改变证明 银行存款证明 保险箱证明及记录 社会保障证明 保险单据 房产证明 投资组合纪录 有价证券证明 汽车发票证明 分期付款／贷款证明 养老金文件 信用卡 遗嘱及遗产信托文件 第十一页，编辑于星期六：点 三十五分。 计算和评估客户的遗产价值 通过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体了解，让客户了解与遗产有关的税收支出 遗产的种类和价值是理财师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素之一，可以在收集客户财务数据时获得，并进行归纳和计算 第十二页，编辑于星期六：点 三十五分。 确定遗产规划目标 确定遗产的继承人及其份额 确定遗产转移的方式 降低遗产转移的成本 遗产要具有足够的流动性，以偿还其债务 保持遗产规划的可变性 确定由谁来清算遗产，即选择遗嘱执行人 计划慈善赠与 理财师在为客户制定遗产计划时应该留有一定的变化余地，并且要和客户一起定期或不定期地审阅和修改遗产计划 第十三页，编辑于星期六：点 三十五分。 制定遗产规划 制定遗产规划的原则 ◎保证遗产规划的可变性 ◎确保遗产规划现金流动性 ◎减少遗产纳税金额 不同客户的遗产规划 ◎客户已婚且子女已成年 -将遗产留给其配偶、子女或其他受益人。考虑：财产数额大小，客户是否愿意将遗产交给其配偶。若客户很富，采用不可撤销性信托或捐赠 第十四页，编辑于星期六：点 三十五分。 ◎客户已婚但子女尚未成年 -若其配偶在子女成年前去世，可保证有托管人来管理其遗产，并据其子女需要进行分配 -若客户想自