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北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 {财务管理财务知识}工程款支付操作指导书修改补充 文件页码：第 1 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 工程款支付操作指导书 编辑 霍新华 日期 2007-11-28 审核 于琛、杨毅清 日期 2007-11-28 批准 许立 日期 2007-11-28 修订记录 日 期 修订 修改内容 修改人 审核人 批准人 文件页码：第 2 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 状态 通过工程款支付管理保证项目款项支付的手续完备，各职能部门对自行负责的建设工程部门的付款计划按照监管到底，负责到底的原则执行，此项制度的制定对公司整个付款计划流程的规范化、合理化、责任流程负责化将起到至关重要的作用。 术语和定义 1 1.1. 工程款支付管理：包括工程款项的年度及月度支付计划、工程款项支付的 审批确认及工程扣款的管理。 1.1. 职责 2 2.1. 项目公司成本部 2.1. 文件页码：第 3 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 2.1.1 项目公司成本部依据工程总控进度计划、项目目标成本预算或动态成本预算、合同付款条件制定制订并提交下一《年度及下月份工程资金支付计划》书。，报总部资金规划部及总部成本管理中心。 2.1.1 负责编制每月的《月度工程款支付计划》报项目公司财务部进行汇总后， 上报总部资金规划部，同时抄报总部成本管理中心审核备案。 2.1.2 2.1.2 依据合同付款计划约定内容审核承包单位所呈报的月付款计划及与之相对应的已完成工程量的计算清单，并填写《付款汇签单》并签署意见。 2.1.3 2.1.3 负责审核工程扣款金额； 2.1.4 2.2. 项目公司工程部： 2.2. 2.2.1 负责审查实际施工部位与付款节点的符合性。 2.2.1 2.2.2 对存在质量缺陷进行核查并提出扣款或暂缓支付的书面意见。 2.2.2 2.2.3 负责工程扣款项目的经办。 2.2.3 2.3. 监理公司 文件页码：第 4 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 2.3. 负责审查实际施工部位的完成情况及完成质量。 2.3.1 负责对质量缺陷进行核查并提出扣款或暂缓支付的书面意见。 2.3.2 2.4. 造价咨询顾问公司 2.4. 负责审核承包单位所呈报的月付款计划及与之相对应的已完成工程量的 计算清单，计算月度应支付工程款数额及扣款或暂缓支付的书面意见。 2.4.1 2.5. 物业公司 2.5. 2.5.1 2.4.1 项目公司工程部撤销后，工程、设备保修期内的工程扣款由物业公 司主办； 2.5.1 资金规划部 2.6. 负责汇总各项目《年度工程款支付计划》，安排年度资金规划。 2.6.1 负责根据项目公司成本部呈报的《月度工程款支付计划》准备相应数额的 资金及向项目公司拨付。 文件页码：第 5 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 2.6.2 会计与财务控制部 2.7. 2.7.1 负责统计项目公司每月的工程款实际支付额度并将数据反馈给项目公司 财务部及成本部。 2.7.1 工作程序 3.1. 工程款支付计划的编制及提交 3.1. 项目公司成本部须于每年年底前向总部资金规划部及总部成本管理中心提交下一年度的《年度工程资金支付计划》。 3.1.1. 项目公司成本部于，每月 5 日前依据合同支付规定、上月经审核的实际完成工程量及由财务部提供的截止上月累计实际支付数额计算应付未付额度，编制本月的《月度工程款支付计划》报项目公司财务部进行汇总后，上报总部资金规划部，同时抄报总部成本管理中心审核备案。 3.1.2. 3.1.1. 工程资金支付计划由项目公司成本部和项目公司工程部依据工程进度计划和合同付款条件制定。 文件页码：第 6 页 共 13 页 北京万通地产股份有限公司 管理手册 操作指导书 工程款支付操作指导书 编号： VT/CB/WI009 版号： A0 3.1.3. 3.1.2. 年度工程款支付计划根据项目年度总控进度计划和合约规划及动态目标 成本额度来制定，其编制的原则按照最早开始或最早完成并且不考虑拖欠工程款的情况，同时亦要兼顾不同月份资金需求的