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社会保险基金风险防控措施集合6 篇 第一篇: 社会保险基金风险防控措施 一、我国社会保障基金 管理的现实状况分析 （1）我国社保基金的组成。2001 年12 月13 日，依据国家相 关规定：“社保基金的主要来源是中央财政预算拨款；国有股减持划 入资金；经国务院批准的以其他方式筹集的资金；投资收益；股权资 产。”（2）我国社保基金的运营模式。2000 年8 月，我国建立了“全 国社会保障基金”，同时设立“全国社会保障基金理事会”。社保基金 理事会开展工作的基本情况是：首先，权利分层上，它直接对国务院 负责。其次，在资金分层上，它的日常工作资金来源于中央政府直接 划拨资金，不动用社会保障基金，确保基金完整、安全。再次，社保 基金理事会依据相关规定管理社保基金，保证基金的缴存、投资、发 放三个环节都有相关制度的约束，形成相互结合、相互制约的关系。 最后，社保基金理事会还有选择恰当的基金投资机构进行社保基金投 资的权利与义务。在监管方面，政策、制度层面上，由财政部与劳动 和社会保障部共同管理；在资金投资层面上，由证监会、银监会、中 央银行对社保基金进行监督和管理。对社保基金运营管理，主要有三 种形式：一是直接投资型；二是部分委托投资型；三是全部委托投资 型。我国现阶段采用的是部分委托型。部分委托型，通俗的说就是投 资者自己处理可以获得稳定收益的那部分的投资，委托专门的基金投 资公司替自己进行包含风险的那部分投资。（3）我国社会保障基金运 营存在的问题及成因。第一，我国社保基金运营中存在的问题。一是 第 1 页 共 49 页 基金来源不稳定。二是投资领域单一。虽然可选择的投资方式多种多 样，但是显然全国社保基金理事会不是风险偏好性的投资者，它反而 更追求基金投资的稳妥性。因而，在风险系数小的国债和银行存款部 分投资最高，在风险系数大，同时收益指数高的债券、股票领域投资 较少。三是收益率不高。第二，问题的原因。首先，社会保障基金没 有完善的法律保障，基金运营的安全得不到保证。其次，发展不健全 的资本市场影响了社会保障基金的运营。在这样的金融市场环境下， 不但投资方式少而且缺少发展完善的规避系统风险的工具，因而无法 通过投资组合的配置来分散市场风险。 二、基于内控视角的我国社保基金运营风险控制的建议 （一）进行内部控制管理的现实意义 社会保障基金运营作为一种基金、证券类的投资业务，其运营 管理主要面临两种风险：政策风险、市场风险和管理风险。政策风险 和市场风险多为外部风险，不是本文研究的内容，在这里不再赘述。 我们主要讨论管理风险――由于机构组织结构不健全，内部管理有缺 失所引起的风险。因而我们要加强制度建设，完善内部控制体制，防 范和分散风险。基于我国的基本国情，社保基金运营的内部控制更具 现实意义。首先，社会保障基金的数额巨大，不但关系到个人的福利 待遇问题，还能影响集体乃至国家、社会的发展。其次，不知从什么 时候起，社保基金沦为了某些人为了满足一己私欲而被肆意使用的工 具。因而，必须健全内部控制管理系统，增强风险防范意识，完善督 导机制，建立权利分散化的公共治理结构。 第 2 页 共 49 页 （二）当前我国社会保障基金内部控制管理存在的问题 （1）对内部控制认识不足。第一，管理制度不健全。虽然随 着社会的进步，社会保障基金的制度和政策也随之不断完善，但与其 配套的管理制度却没有跟上时代的步伐。第二，就现状而言，社会保 障基金运营风险的内部控制管理工作的重心仍放在业务层面，忽视了 对管理层的监督。第三，内控手段滞后。目前内部控制关注的重点业 务差错转为运营风险的防范和控制，但现行的手段和措施显然是远远 不够的，没有跟上形势的变化。（2）内部组织控制松懈。目前各级社 保机构任务重，工作压力大，加上人员严重不足，往往可能造成从事 大量社保基金运营业务时，无论在管理环节还是经办环节，忙于应付， 虽然重视了办事的效率，却忽视了基金安全；内部责任追究制度不明 确。（3）内部审计重视不够。在实际操作中，内部审计工作由稽核部 门负责，但由于该部门责任多，人员少，从而对内部控制制度