内部监控管理办法2017.9.28文.pdfVIP

内 控 参 考 武汉国新集团法务内控部 法控【2017】001号 时间：2017.9.28 审核人：黄祯 撰稿人：刘莹 内部控制监督管理办法 第一章 总则 第一条 为充分发挥内控监察部门的职能作用，保障内控监察工作 规范、有效开展，促进公司规范管理，提高工作效率，特制定本办法。 第二条 内控监察部门工作范围 内部控制监督为全岗、全员、全过程。法务内控部为集团公司的职 能部门。内控监察对象为公司结构治理、组织机构建设、资产管理、财 务管理、行政人事管理业务与技术管理以及重大业务事项，包括管理制 度建设、公司决策实施，员工行为规范。 第三条 内控监察部门工作原则 （一）独立运行原则。 公司内控监察部门根据工作职责独立开展工作。 （二）垂直管理原则。公司内控监察部门的工作受董事长领导，直接 1 / 6 向董事长汇报，接受董事长的监督、评价与管理。 （三）部门协作原则。公司内控监察部门依据集团领导决定，遵照董 事长指示和集团领导意见，展开监察督促工作，并依托集团公司各职能 部门、分公司、子公司，协调展开各项专项或日常工作事项。 第二章 工作职责 第四条 内控监察部门工作职责 （一）内控部门按照公司发展需要及董事长安排与部署，负责对公司 管理方针、目标、计划和规章制度的落实执行情况、公司经营管理的各 项资源利用的合理性、公司内部合规性进行定期或不定期日常或专项的 监督检查，并根据检查结果提出加强和改进的意见或建议。 （二）董事长交办的其他工作事项。 第三章 内部监督的控制机制与风险评估 第五条 保持目前公司扁平的组织结构，充分调动和发挥个人和各 自主经营体的主观能动性，采用以结果为导向的高效决策方式。 第六条 内控部门依据国家法律规定、公司发展规划及企业管理制 度，评判完成既定目标时可能出现的外部风险及内部风险，结合授权审 批、财务监察、预算管控、责权交叉、运营分析、绩效考核等措施进行 风险控制。 第七条 各部门、各自主经营体的领导是其部门、自主经营体内部 经营和管理风险控制的第一责任人，并对未提出的风险事故承担责任。 2 / 6 内控部门是监督落实公司决策决定，做好组织协调工作的责任部门。 第八条 各部门、各自主经营体负责人对本部门、本自主经营体员 工的工作实行内部控制。各部门、各自主经营体及员工之间根据公司流 程设定，实行职务性监督。 第九条 内控部门对各部门、各自主经营体的工作进行报告及监督 管理。对各部门、各自主经营体的工作有监督、评价、督导的权利与责 任。 内部控制检查监督应包括经营过程中的所有环节，具体内容结合公 司实际，按以下四方面内容进行： （一）财务管理 1、检查公司财务管理与制度的落实情况； 2、定期对公司财务风险控制、开源节流、优化资金占用、财务报表进 行检查（或委托会计事务所专项检查） ； 3、检查公司的费用报销及付款制度的落实情况和各项资金的支出情 况； 4、检查赊销客户的信用资料动态管理的情况； 5、检查公司成本管理制度，实施收支两条线和预算管理的执行情况； 6、检查公司应收账款的催收执行和呆坏账的处置情况。 （二）质量技术 1、检查技术部门发展规划的执行情况及各类报告技术的优化应用情 况； 2、检查、监督技术部门各项管理制度、审核体系流程的制定、完善及