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私募基金财务管理制度三篇 第1条 XXXX 投资基金管理有限公司私募基金财务管理制度第一 章总则 第一条为加强投资有限公司 （以下简称公司 ） 的财务管理，保 证会计信息质量， 使公司财务管理有章可循、 法可循， 特制定本制度。 第二条根据《中华人民共和国会计法》 、小企业会计准则、 基本会计准则及国家其他相关法律、 规定， 结合公司具体情况和公司 会计管理要求，制定本制度。 第三条本制度适用于公司各部门。 第二章财务管理机构第四条财务会计组织体系及机构设置 1、 公司董事长负责公司财务管理的建立、 完善和有效实施， 经济业务的真实性、合法性。 公司的财务管理由总经理在董事会的领导下组织实施。 公司 有首席财务官的职位，是公司的财务总监。 首席财务官对董事会和总经理负责。 首席财务官协助总经理 管理整个公司的财务和会计工作，并负责公司的财务和会计工作。 2、公司将设立财务部，配备具有与工作相适应的专业会计 知识的会计人员、 。 财务部根据会计业务设置工作岗位，建立岗位责任制。 会计岗位可以是一人一岗、 一人一岗或一人以上， 但出纳人 员不得兼任审计、 会计档案保管、 收入、 费用、 债权债务等会计处理。 第五条会计职业道德 1、会计人员应热爱本职工作，努力学习业务，提高专业知 识和技能； 2、熟悉财务法律、规章制度、企业新会计准则，熟悉公司 的经营活动， 按照法律、 规章制度和企业新会计准则规定的程序和要 求进行会计核算和管理。会计业务的处理应实事求是、客观公正； 3、确保提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整； 4、保守公司的商业秘密和财务会计信息，不对外泄露公司 秘密。 该管理系统包括 1、内部牵制制度必须组织分工、资金与账户分离、账物分 离、出纳与会计分离。 为了保证企业资金的安全和完整， 涉及不相容资金的责任划 分到不同人员，形成严格的内部牵制制度，实行交易分离、账户管理 分离、资金账户管理分离。 2、内部审计体系明确会计审计责任、权限、程序和方法。 3、 内部原始记录管理系统建立标准化的原始记录管理系统， 指定原始记录的格式、内容和填写方法，按要求填写、签名、传输、 汇集、审计、管理原始记录。 4、内部财产检查系统定期检查财产，以确保账目与事实相 符。 内部财政收支审批应当按照财政收支审批权限、 范围、 的程 序进行。 5、内部财务会计分析系统制定财务指标分析方法，定期检 查财务指标的执行情况，分析存在的问题及原因。 6、内部财务指标评价和考核体系定期对财务指标进行分析 和评价，并对相关责任人进行考核。 7、 财务支出审批权限规定按照公司相关内部控制制度执行。 第八条会计工作交接。 如果一个会计调任或离职， 他必须将他管理的所有会计工作 移交给接管人。未完成移交手续的，不得移交。 在办理移交手续之前， 必须准备一份移交清单。 未完成的工 作和重要工作项目应以书面形式移交。 交接人员应对其管理的账户的 真实性和数据的完整性负责。 移交清单应由移交双方和监理签字。 交接清单一式四份， 双 方各执一份，监理一份，存档一份 （在交接当月凭证后装订 ） 。 第九条公司各级员工必须切实保证会计人员依法履行职责。 第三章会计政策和财务管理基础工作第十条本集团公司会 计期间采用公历年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第十一条记账本位币本集团公司以人民币为记账本位币。 第十二条会计基础和定价原则本集团公司采用权责发生制 为会计基础，经济业务发生时一般采用历史成本。以重置成本、可变 现净值、现值、 公允价值计量的，会计要素的确定应当以可获得性和 可靠计量为基础。 第十三条财务管理基础工作 1、外国原始凭证必须包含以下内容 : 凭证名称、填制日期、 填制单位名称或填制人名称、经办人员签名或盖章、收款单位名称、 经济业务内容、数量、单价和金额。 2、多份原始凭证应注明每份的用途，其中只有一份可作为 报销凭证。 3、如国外原始凭证遗失，原发证单位应取得加盖公章的凭 证，并注明原始凭证号、金额、内容等。 ，经经办单位负责人批准后， 方可作为原始凭证使用。 如果确实无法获得证书，如火车、轮船、机票和其他证书， 有关各方应写下细节，经批准人批准后，改为制作原始证书。 4、员工业务贷款的借据必须附在记账凭证上，并出具单独 的还款收据 （不得返还原借据，借款时不允许借据盖过银行 ） 。 如果从工资中扣除，可能不出具收据，但应付金额、扣除金 额、实际支付金额等。必须清楚说明。 5、公司应建立和完善原始记录。 库存收发、收发、消耗、各种财产和材料的转移和损坏、报 废、 处置等。 应按要求及时完成， 并保证原始记录的真实性、 完整性、 正确性、清晰度、及时性。 6、公司应加强全面预算管理。 预算应以公司的战略要求和发展规划为基础， 根据年度