集团风险管理制度(试行).docVIP

公司风险管理制度(试行) 公司风险管理制度(试行) 公司风险管理制度(试行) 某公司风险管理制度（试行） 第一章 总则 第一条 为规范某公司（以下简称某公司）的风险管 理，成立有效的风险控制体系， 保证某公司安全、 稳重运行，根据《中央公司全面风险管理指引》、《公司内部控制基本规范》的有关规定，结合某公司的实际，拟订本制度。 第二条 本制度旨在为实现某公司以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围 内； （二）实现某公司内外部信息交流的真切、可靠； （三）保证某公司按照法律法例； （四）提高某公司经营的效益及效率； （五）保证某公司成立危机办理体制，使其不因重要风险而遭受严重损失。 第三条 某公司风险是指未来的不确定性对某公司实现其经营目标的影响。 第四条 某公司风险按目标的不同分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。 （一）战略风险：没有拟订或拟订的战略决议不正确， 影响战略目标实现的负面因素； （二）经营风险（市场风险和运营风险）：经营决议的 不当，妨碍或影响经营目标实现的因素； （三）财务风险：包括财务报告失真风险、财产安全受 到威胁风险和舞弊风险； 1.财务报告失真风险。没有完全按照有关会计准则、会 计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，致使财务 会计报告和信息披露不完整、不正确、不实时； 2.财产安全受到威胁风险。没有成立或实施有关财产管 理制度，致使某公司财产的使用价值和变现能力的降低或消 失； 3.舞弊风险。以成心的行为获得不公正或非正当的利润。 （四）法律风险：没有全面、仔细履行国家法律、法例 和政策的规定，影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险可否为某公司带来盈利时机，风险可分 为纯粹风险和时机风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重 要风险。 第七条 本制度适用于某公司总部各部门及所联系单 位（以下简称各单位）。 第二章 风险管理及职责分工 第八条 某公司各单位为风险管理第一道防线；某公司总部各部门为风险管理第二道防线；某公司全面风险管理委员会为风险管理第三道防线；某公司总经理办公会为风险管理第四道防线。 第九条 某公司总部在风险控制管理方面的分工及主要职责： （一）某公司总部各部门根据业务分工，辨别、剖析有关业务流程的风险，确定风险反响方案。业务分工按照业务归口关系，分别负责有关方面的风险管理，经营发展处负责战略风险和经营风险控制财务，财务金融处负责财务风险控制，总经理办公室负责法律风险控制； （二）根据识其他风险和确定的风险反响方案，改正完善控制设计。包括：成立控制管理制度，按照规定的方法和工具描绘业务流程，编制风险控制文档和程序言件等； （三）组织控制制度的实施， 监察控制制度的实施情况，发现、收集、剖析控制缺陷，提出控制缺陷改良建议并予以实施； （四）配合审计等部门对控制无效造成重要损失或不良影响的事件进行检查、办理。 第十条 某公司各单位的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第八条、第九条的规定拟订。 第三章 风险管理初始信息的收集 第十一条 宽泛、持续不断地收集与某公司风险和风险管理有关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到某公司总部各部门及各单位。 第十二条 在战略风险方面，宽泛收集国内外公司战略风险失控致使公司承受损失的案例，并收集与某公司有关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注某公司发展战略和规划、投融资计划、 年度经营目标、 经营战略， 以及编制这些战略、 规划、计划、目标的有关依据。 第十三条 在财务风险方面，宽泛收集国内外公司财务风险失控致使危机的案例，收集与某公司获利能力、财产运营能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资本结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 第十四条 在经营风险方面，宽泛收集国内外公司忽略市场风险、缺乏应付举措致使承受损失的案例，收集与某 公司产品构造、市场需求、竞争敌手、主要客户和供给商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评论及持续改良，剖析某公司风险管理的现状和能力。 第十五条 在法律风险方面，宽泛收集国内外公司忽略法律法例风险、缺乏应付举措致使公司承受损失的案例，收集与某公司法律环境、职工道德、重要协议合同、重要法律纠葛案件等方面的信息。 第十六条 某公司对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对照、分类、组合，以便进行风险评估。 第四章 风险评估 第十七条 某公司风险评估主要经过确立风险管理理 念和风险接受程度、目标拟订、风险辨别、风险剖析和风险 对策等五个基本程序来进行。 第十八条 确立某公司风险管理理念和风险接受程度 是某公司进行风险评估的基础。