现代信息技术下小额贷款企业内部控制的探讨2.pdfVIP

三 、 规 范 企 业 内 部 财 务 控 制 的 对 策 1 、 严 格 执 行 预 算 监 控 管 理 。 公 司 对 于 涉 及 与 经 济 活 动 相 关 的 内 容 应 全 部 纳 入 预 算 程 序 ，实 行 有 效 监 控 。公 司 每 个 部 门 的 管 理 者 及 以 上 人 员 都 应 有 一 份 预 算 表 ，预 算 执 行 情 况 纳 入 个 人 和 部 门 考 核 ，包 括 个 人 报 销 的 差 旅 费 和 办 公 费 等 费 用 也 应 专 门 设 立 一 个 账 户 ，做 到 专 款 专 户 专 用 ，预 算 既 不 能 超 支 一 定 的 比 例 ，也 不 能 结 余 一 定 的 比 例 ，否 则 说 明 预 算 的 制 定 缺 乏 准 确 性 ，而 且 预 算 通 过 后 ，必 须 坚 决 执 行 。 2 、 加 强 责 任 授 权 管 理 和 职 责 分 离 管 理 。 公 司 应 通 过 授 权 通 知 书 来 明 确 授 权 事 项 和 使 用 资 金 的 限 额 。 公 司 每 个 部 门 的 员 工 和 管 理 者 都 应 有 这 份 授 权 通 知 书 ， 并 且 严 格 按 照 授 权 范 围 进 行 日 常 经 济 活 动 。 公 司 还 应 该 施 行 相 关 职 责