固定资产管理系统介绍.pdfVIP

第十章 固定资产管理系统 第一节 固定资产核算概述 一、固定资产管理系统的功能 固定资产管理系统的作用是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡 片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账， 保证企业固定资产的安全完整并充分发挥其效能；同时，按月自动计提折旧，生成折旧分配 凭证，保证再生产的资金来源。此外，还可输出一些与设备管理相关的报表和账簿，以分析 固定资产的利用效果。固定资产管理系统的主要功能体现在以下几个方面： 1．固定资产系统初始设置 运行固定资产管理系统并打开账套后，要进行必要的系统初始设置工作，具体包括：系 统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目 定义、卡片样式定义等。 2 ．固定资产卡片管理 固定资产管理系统主要从卡片、变动单及资产评估三个方面来实现卡片管理。 卡片中主要实现录入原始卡片、卡片修改、卡片删除、资产增加及资产减少等功能，此 外，还单独列示资产评估，以实现评估数据和成果的管理。 3．固定资产折旧管理 折旧管理主要实现自动计提折旧形成折旧清单和折旧分配表，并按分配表自动制作凭证 传递到总账系统功能，同时还实现修改、删除和查询此凭证的功能。 4 ．固定资产月末对账、结账 月末，按照系统初始设置的账务系统接口，自动与账务系统进行对账，并根据对账结果 和初始设置决定是否结账。 5．固定资产账表查询 通过“我的账表”对系统所提供的全部账表进行管理，固定资产管理部门可随时查询分 析表、统计表、账簿和折旧表，提高资产的管理效率。此外，系统还能提供固定资产的多种 自定义功能，可自行定义折旧方法、汇总分配周期、卡片项目等。 二、固定资产管理系统与其他子系统的主要关系见教材第 223 页。 三、固定资产管理系统的操作流程见教材第 224 页。 第二节 固定资产管理系统初始设置 固定资产系统初始设置是根据本单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产 账套的过程，它包括建立固定资产账套、基础设置和原始卡片录入三项内容。 一、建立固定资产子账套 1．固定资产子账套是在会计核算账套的基础上建立的。对于已有会计核算账套的，需要 启动注册该账套，再在固定资产管理系统中建立子账套；未建立会计核算账套的，要先在系 统管理中建立会计核算账套，然后在固定资产管理系统中建立子账套。 2 ．首次进入固定资产管理系统时，系统提示是否进行账套初始化，进入固定资产初始化 向导。固定资产初始化向导包括约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口、 完成等六步。其中： ①约定及说明向导显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的基本原则； ②启用月份向导显示本账套固定资产开始使用的年份和会计期间； ③折旧信息向导供用户选择本固定资产账套是否计提折旧、主要折旧方法、折旧汇总分 配周期等； ④编码方式向导主要确定资产类别编码方式、每项固定资产编码方式； ⑤财务接口向导主要确定是否与财务系统对账、对账的科目、在对账不平衡的情况下是 否允许固定资产系统月末结账。 二、基础设置 1. 选项设置 选项中包括在账套初始化中设置的参数和其他一些在账套运行中使用的参数或判断，在 此只对初始化中没有设置的参数进行说明，账套初始化中可修改的参数可以在这里修改。 选项界面包括“与财务系统接口”、“基本信息”、“折旧信息”和“其他”四个页签， 单击“编辑”按钮可以修改有关参数。 2. 部门档案设置 部门档案设置的目的在于确定固定资产的归属，具体设置方法见基础设置。 3. 部门对应折旧设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费 用科目，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。当按部门归集折 旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门 折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自动添入卡 片中，不必一个一个输入。 4. 资产