固定资产管理制度(附带管理用表格)报告.pdfVIP

固定资产管理制度 第 1 章 总则 第 1 条 为加强公司固定资产管理， 提高固定资产使用效益， 优 化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第 2 条 固定资产：指单位价值在人民币 1,000 元以上，或使 用年限在一年以上的建筑物、 机器设备、 电子设备、 交通运输工具、 家具及其他与经营活动有关的设备；包括（低值易耗品：指单位价 值在人民币 100 元至 1,000 元，且使用年限在一年以下的与经营活 动有关的家具、办公用品及各类设备等。 ） 第 3 条 公司综合部是公司资产的归口管理部门， 负责资产的购 置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值 管理部门，负责固定资产的价值核算。 第 4 条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、 资产核算、资产保管、清查及处置。 第 2 章 资产购置 第 6 条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。 公司综 合部负责统计各部门固定资产申购情况、 编制公司年度固定资产投资 计划与预算、安排资产购置等事项。 第 7 条 每年年底综合部向各资产使用部门下发 《固定资产需求 1 统计表》 （附件1），各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负 责人审核后提交综合部。 第 8 条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固 定资产的使用情况、 公司发展战略和经营目标等因素； 对固定资产的 投资项目还需进行可行性进行研究和分析， 组织专家进行论证； 对于 30 万元以上的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或 专业人士进行可行性研究与评价。 可行性研究成果、 公司领导审批意 见连同需求统计表一并提交综合部。 第 9 条 综合部对各部门提交的 《固定资产需求统计表》进行审 核汇总， 编制 《固定资产购置计划表》 （附件2 ），经综合主管审核后， 提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产 购置预算将纳入全面预算管理。 第 10 条 每月计划工作会前，综合部应当根据年度固定资产购 置计划安排本月固定资产购置计划与预算， 并填写 《固定资产购置审 批表》 （附件3），提交公司工作计划会审批，审批通过后由财务部根 据会议要求负责平衡资金收支工作。 第 11 条 制定月度购置计划时应当注意以下几点： （1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证 资产购置价格的合理性。 （2）单批购置固定资产金额达到 50 万元以上采用公开招标采购， 招标文件和成交合同交财务部备案。 （3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确 2 定供货商。 （4 ）进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信 誉以及质量保证体系； 同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、 价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择