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商业银行风险管理基本方法 (一)商业银行风险识别 风险识别是商业银行风险管理的第一个环节， 它所要解决的核心问题是判别商业银行所 承受的风险在质上归属于何种具体形态。 商业银行面临的风险多种多样， 且相互交织， 需要 认真地加以识别，才能对其进行有的放欠的估汁、评价和处理。 风险识别的基本方法有： 1．财务报表法。商业银行的财务报表主要有资产负债表、损益表、现金流量表等。通过 财务报表分析可获得各种风险指标， 如贷款与存款比率、 资本与资产比率、 负债与流动资产 比率等。 进行财务报表分析， 不仅要分析风险指标的状况及变化， 而且要对银行整个财务状 况进行综合分析。除了比率、比例静态分析外，还要进行时期、趋势等动态分析。对具体业 务，还要对与之往来的银行或客户的财务报表进行风险分析。 采用综合、 系统的财务报表分 析方法，才能准确地确定银行目前及未来经营的风险因素。 2．风险树搜寻法。它是以图解的形式，将商业银行风险逐层予以分解，使之可以顺藤 摸瓜，最终找到银行所承受的风险具体形态。 因为风险分散后的图形呈树枝状， 故称风险树。 采用这种建立风险树的识别方法， 商业银行可以清晰、 准确地判别明白自己所承受风险的具 体形态极其性质，简单、迅速地认清所面临的局面，为以后的相关决策提供科学的依据。 3．专家意见法。这种方法操作过程是，由风险管理人员制定出调查内容，以发放调查 表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给一些专家。 专家根据调奁表所列问题， 并参 考有关资料各自独立提出自己的意见。 风险管理人员汇集整理专家意见， 把这些不同意见及 其理由反馈给每位专家。 经过这样多次反覆， 最后由风险管理人员将意见汇总成基本趋势一 致的结果。 这种识别方法，既能使专家各自提出观点，互不干扰， 又能使每个专家从中得到 肩发，从而达到集思广益的效果。 4 ．筛选一监测一诊断法。筛选是指将各种风险因素进行分类，确定哪些风险因素明显 会引起损失， 哪些因素需要进一步研究， 哪些因素明显不重要应该排除出去， 监测是指对筛 选出来的风险凶素进行观测、 记录和分析， 掌握这些结果的活动范围和变动趋势。 诊断是根 据监测结果进行分析、评价和判断，对风险进行识别。 (二)商业银行风险评估 风险评估是商业银行风险管理的第二个环节。 通过风险识别， 商业银行在准确判别所承 受的风险在质上是何种形态后， 随之需要进一步把握这些风险在量上可能达到何种程度， 以 便决定是否加以控制、如何控制。主要方法有客观概率法、统计估值法、回归分析法等。 1．客观概率法，是指商业银行在估计某种损失发生的概率时，如果获得足够的历史资 料，用以反映当时的经济条件和发生的经济损失， 则可以利用统计的方法计算该种经济损失 发生的概率。 2．统计估值法，是指利用统计得来的历史资料，可以确定在不同经济条件下，某种风 险发生的概率；或在不同风险损失程度下，某种风险发生的概率。 3．回归分析法，是通过找出问接风险因素与直接风险因素的函数关系，来估计直接风 险因素的方法。 （三）风险管理 风险管理是商业银行风险管理的第三个环节， 它具体包括风险预防、 风险规避、 风险分 散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。 风险预防， 是指对风险设置各层预防线的办法。 商业银行抵御风险的最终防线是保持充 足的自有资本。 各国金融监管当局对商业银行资本充足性都有明确的规定，