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公司财务制度 公司财务制度 PAGE / NUMPAGES 公司财务制度 公司财务制度 财务管理制度 一、 总则 1、 依照《中华人民共和国会计法》 、《公司会计准则》 拟订本制度； 2、 为规范公司平时财务行为， 发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监察，同时进一步完美公司财务管理制度， 保护公司及员工有关的合法权益，拟订本制度； 3、本制度合用本公司全部员工。 二 、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、 依照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做得手续 xx、数 字正确、账目清楚、办理实时； 2、 发票开具和审查，各项业务款项发生、回收的监察，业务报表的 整理、审查、汇总，业务合同履行状况的监察、保留及统计报表的填 报； 3、 会计业务的核算， 财务制度的监察，会计档案的保留和管理工作； 4、 达成部门主管或有关领导交办的其余工作。 （二）出纳职责 1、成立健全现金出纳各样账册，严格审查现金收付凭据。 2、严格履行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 公司财务制度 3、对每日发生的银行和现金进出业务作到日清月结，实时查对，保 证帐实符合。 三、现金管理制度 1、 全部现金进出由公司出纳负责。 2、 成立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误的进出凭据 逐笔次序登记现金流水进出帐目， 并每日结出余额查对库存。 作到日 清月结，帐实符合。 3、 任何现金支出一定按有关程序报批（详见支出审批制度）。因出 差或其余原由一定预付现金的，须填写借钱单，经总经理署名赞同， 方可支出现金。借钱人要在出差回来或借钱后三天内向出纳还款或报 销（详见差旅费报销规定）。 4、 进出单据办理完成后出纳须在审查无误的进出凭据上签章， 并在 原始单据上加盖现金收、付讫章，防备重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保留由会计负责。 2、 支票的使用原则须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理署名后出纳方可开出。 3、 所开出支票一定填写收款单位名称。 4、 所开销票一定由收取支票方在支票头上签收或 xx。 五、 xx 的保留 1、银行 xx 原则上一定分人保留。 公司财务制度 2、财务专用章和总经理 xx 分别由财务经理和出纳 / 会计负责保留。 亦可由总经理指定专人保留。 六、现金、银行存款的盘问 1、 出纳人员在每周达成出纳工作后，应将库存现金的收入、支出、 结存状况，编制“出纳报告表”， 并对由出纳保留的库存现金， 由会计或总经理指定人员于每礼拜五下午及每个月终了进行按期对帐盘问，其余时间进行抽查。 2、 联合我司的实质状况， 会计人员应按期将银行存款的进出状况报 告给总经理，总经理也应按期或不按期的抽查。 3、 其余依照有关会计制度及法例履行。 七、报销制度及流程 第一部分 借支管理规定及借支流程 1、借钱管理规定 ( 一) 出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额 度办理借钱，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其余暂时借钱，如业务费、周转金等，借钱人员应实时报 帐，除周转金外其余借钱原则上不一样意跨月借支。 ( 三) 各项借钱金额超出 5000 元应提早一天通知财务部备款。 公司财务制度 ( 四) 借钱销账规定： (1) 借钱销帐时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请单范围使用的，须经主管领导赞同，不然财务人员有权拒绝销帐；（ 2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 ( 五) 借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个 人借钱从薪资中扣回。 2、借钱流程 ( 一) 借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱事由、借钱金额 （大小写须完整一致，不得涂改）、支票或现金。 ( 二) 审批流程：主管部门经理审查署名→复核→总经理审批。 ( 三) 财务付款：借钱凭审批后的借钱单到财务部办理领款手续。 第二部分 平时花费报销制度及流程 平时花费主要包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗 品及备品备件、 业务款待费、培训费、资料费等。在一个估算时期内， 各项花费的累计支出原则上不得高出估算。 1、花费报销的一般规定 ( 一) 报销人一定获得相应的合法单据 ( 有关规定见发票管理制 度), 且发票反面有经办人署名。 公司财务制度 ( 二) 填写报销单应注意 : 依据花费性质填写对应单据； 严格按单 据要求项目仔细写，注明附件 xx；金额大小写须完整一致（不得涂改）；简述花费内容或事由。 ( 三) 按规定的审批程序报批。 ( 三) 报销 5000 元以上需提早一天通知财务部以便备款。 2、花费报销的一般流程 : 报销人整理报销单据并填写对应花费报销单→ 须办理申请或进出库手