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公司财务及资本管理制度 公司财务及资本管理制度 PAGE / NUMPAGES 公司财务及资本管理制度 公司财务及资本管理制度 公司资本管理制度 第一章 总则 第一条 为了增强公司资本的内部控制和管理，保证钱币资本安全，提升钱币资本使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，依据《公司法》、《会计法》、《公司会计准则》等法律、法例和规范性文件的规定，并联合公司实质状况，拟订本方法。 第二条 本方法所指的钱币资本管理范围包含投资性资本、筹资性资本、经营性资本。 1、投资性资本指对外投资及投资利润、固定财产投资、无形资 产及其余长久财产投资等资本的收入与支出； 2、融资性资本指公司为了填补经营过程中的资本缺额，向金融 机构或其余 法律主体借入或送还的资本等； 3、经营资本指销售商品、供应劳务、税负，以及其余和经营活动有关的资本收入与支出，主要表现为钱币资本、有价证券、应收对付款项、存货等。 第三条 本方法所指的钱币资本，其表现形式主要包含： 1、现金，是指公司库存的现金，不包含公司各部门借用的、尚 未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其余金融机构的各样存款。 公司财务及资本管理制度 3、其余钱币资本，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信誉卡存款、信誉证保证金存款等形式的钱币资本，以及其余包含人民币和按国家有关法例同意公司保存或寄存的外币。 第四条 钱币资本推行估算管理。公司负责人依据董事会同意的 年度经营计划， 要求各职能部门编制本部门的资本估算， 经财务部门 审查、综合均衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 第二章 受权与同意 第五条 为提升内部资本使用效率，降低资本成本，对公司实质控制，并归入归并范围内的母子公司之间， 以及所属子公司之间的资本来往，受权给财务总监进行审批。 第六条 审批权限 对外支付资本的申请，由公司总经理审批。 本规定所设权限的金额为同一笔业务发生花费总数， 禁止将同一笔业务分次报销。 第七条 财务审查。财务部门依照有关制度要求，对资本支付的 合法性、合规性、合理性进行审查。 第八条 资本支付须严格依照支出性质逐级上司审查或审批，禁止越级审查或审批。 第十条 在估算内的支出，能够依据受权范围，由业务部门负责人审查同意使用；超出估算的支出，应由业务部门提出追加估算，按 公司财务及资本管理制度 估算同意程序同意后执行。 对外投资按公司投资管理方法执行，经审查同意后归入估算管理。 第三章 股东单位资本来往管理 第十一条 增强对股东单位的资本来往管理。由公司财务负责人负责，成立对公司平时资本进出行为的监控体制， 防备发生控股股东及其余关系方资本占用，伤害上市公司的利益。 第十二条 公司在与控股股东及其实质控制人、关系方发生经营 性业务和资本来往时，应严格监控资本流向，防备资本被占用。公司 不得为控股股东及其实质控制人、关系方垫付薪资、 xx、保险、广告 等时期花费，也不得相互代为肩负成本和其余支出。 第十三条 公司不得以以下方式将资本直接或间接地供应给控股股东及其实质控制人、关系方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资本给控股股东及其实质控制人、 关系方使用； 2、经过银行或非银行金融机构向控股股东及其实质控制人、关 联方供应拜托贷款； 3、拜托控股股东及其实质控制人、关系方进行投资活动； 4、为控股股东及其实质控制人、关系方开具没有真切交易背景 的商业承兑汇票； 公司财务及资本管理制度 5、代控股股东及其实质控制人、关系方偿还债务； 6、其余方式。 第十四条 如发现公司为控股股东、实质控制人、关系方供应资本或发现有资本被控股股东、实质控制人、其余关系方占用的情况，有可能给公司造成损失的， 公司董事会将经过司法程序实时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份， 实时经过司法程序对控股股东有效财产采纳司法保全等举措，防止或减少公司的损失。 第四章 资本调动管理 第十五条 股份公司在财务部建立虚构的资本调动中心，依照市场化的原则包办股份公司调动资本的详细管理工作，检查、监察、指导成员公司资本调动管理工作。 资本调动中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下展开工作。 资本调动中心依照相应的负责股份公司整体内部资本头寸的监控和管理， 实时反应各成员公司资本状况，并依据资本安排和成员公司的资本 xx 状况，在股份公司总部和成员公司内合理调动资本。 第十六条 股份公司及部下公司能够将暂不使用的资本，以季度为单位，寄存在资本调动中心， 资本调动中心和成员公司依照市场化原则，每年磋商一次存款、 借钱的利率。资本调动中心负责利用银行平台归集内部资本并一致安排使用， 随时监控内部调动执行状况， 并依此编制统计表。 辅助达成资本状况专项剖析， 供应剖析所需的报表 公司财务及资本管理制度 和