公司财务管理制度.docVIP

公司财务管理制度 公司财务管理制度 PAGE / NUMPAGES 公司财务管理制度 公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为促使总公司各项工作 的顺利展开，明确职责权限，加强事业心和责任感，特制定本规 定。 第二条 本规定合用于总公司。第二章 总公司费 用开销 第三条 总公司各部门在平时花费开销中， 要本着少花 钱、多做事的原则．尽量为总公司节俭开销。 第四条 总公司 各部门的花费开销按估算定额方法履行， 年初总估算由财务本部均衡后报总公司总经理办公会议论， 通事后由总经理签批。 原则上半年做 一次估算调整。 第五条 各部门的平时花费开销中， 属估算内 的，由各部门正职署名，报财务本部审察并按以下权限签批：一次开 支 300 元以下的，由财务本部会计处经理审批； 一次开销 300～50000 元的，由会计处经理审察后报财务本部总经理签批；一次开销 50000 元以上的，由会计处经理审察， 财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属估算外的花费开销，一定提早报财务本部，财务本 部审察后报总公司总经理签批。 第六条 总公司各部门的花费 开销在 1000 元以上的，一定用支票（预借差旅费按总公司（花费报 销管理规定》履行）。在平时开销用款前，凭部门正职署名的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超出同意范围和金额的开销，由财务本部会计处经理审批人帐， 对超出同意范围和金额的 开销由财务本部按权限从头审批或报批。第三章 投资项目用 款 第七条 总公司及各所属公司公司的大型投资项目用款， 必 1 须按年、季、月上报用款计划，由总公司均衡后于年初下达资本计划， 并在实质履行过程中依据实质状况进行适合调整。 第八条 大 型投资项目向总公司申请的计划内用款， 一次用款 100 万元之内（不含）的，一定将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批：一次用款 100～1000 万元（不含）的，一定将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审察， 而后报总公司总经理签批；一次用款 1000～5000 万元（不含）的、一定将用款 申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审察、 而后报总公司主管领导和总经理两人共同签批； 一次用款在 5000 万元以上（含）的，一定将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审察，而后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理（助理总经 理）两人以上和总经理共同签批。 第九条 大型投资项目向总 公司申请的计划外用款， 一律先报总公司投资管理部和财务本部审察， 而后报总公司总经理签批，凡计划外用款在 1000 万元以上的，一定 同时有总公司主管领导和总经理两人以上的共同署名。第四 章 贸易项目用敷 第十条 各所属公司需总公司供给资 金和资本担保的贸易项目， 凡一次所需资本或资本担保在 100 万元以 下的，须报总公司法例室和财务本部审批； 100～500 万元的，须报 总公司法例室和财务本部审察，报总公司总经理签批： 500 万元以上 的，须报总公司计划部、法例室和财务本部审察，报总公司主管领导 及总经理共同签批。 第十一条 总公司为各所属公司供给信誉 证授信额度担保的审批权限按（对于资本担保和开立信誉证的规定） 2 履行。第五章 平时资本调换 第十二条 总公司与所属 公司之间的平时资本调换， 凡一次调换资本在 100 万元以下（含）的， 由总公司财务本部总经理签批；凡一次调换资本在 100 万元以上的， 则须报总公司主管财务领导签批。 第十三条 各所属公司向总 公司暂时拆借资本或总公司为各所属公司暂时垫付资．一次金额在 万元以下（含）的，由总公司财务本部总经理签批；一次金额在 50 万元上的，由总公司主管财务领导签批。 第六章 附 则 第十四条 本规定由财务本部负责解说和订正。 文章根源网络整理，请自行参照使用 3