【参考】建筑施工企业资金预算和成本费用管理制度汇编.docxVIP

施工公司资本估量制度 、总则 为兼顾及灵巧运用资本，以某各单位除应按年编制年度资本估量外，还应逐月编列资本 估计表，以便充足发挥资本的经济功效，达成资本运用的最高效益，特拟订本制度。 、资本范围 本制度所称资本，系指库存现金及银行存款。 、作业时期 1 ）、资料供给部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资本估量外，还应于每个月 24 日前逐月估计次三个月份的资本进出，并把有关资料送会计部，以利汇编。 2 ）、会计部应于每个月 28 日前编妥次三个月份的资本根源运用估计表，且按月配合修 订，并于次月 15 日前编妥上月份实质与估计比较的《资本根源运用比较表》 ，一式三份， 呈总经理核阅后，一份自存，一份保存总经理室，一份送才财务部。 、内销收入 营业部门依照各样销售条件及收款限期，估计可收（兑）现数编列。 、劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收 （兑）现数编列。 、退税收入 1 ）、退税部门依照申请退税进度，估计可退现数编列。 2 ）、估计核退营业税非实质退现，但因能抵缴现金支出，因此视同退现。 、其余收入 凡没法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在 10 万元以上者， 均应加以说明。 、资本支出 1 ）、土地：依照购地支付计划供给的支付估量数编列。 2 ）、房子：依照兴建工程进度，估计所需支付资本编列。 3 ）、设备